Регистрация счетов фактур на аванс в бухгалтерия 30

Оглавление:

Уроки 1С для начинающих и практикующих бухгалтеров

Статьи и бесплатные видеоуроки о работе с программами 1С Бухгалтерия, 1С Зарплата и Управление Персоналом, 1С Управление Торговлей для бухгалтеров

Особенности регистрации счетов-фактур на аванс в 1С Бухгалтерия 8

При поступлении предоплаты от покупателей организация обязана выставить счет-фактуру на полученный аванс в счет предстоящих поставок продукции (товаров, работ, услуг). Однако вариантов регистрации счетов-фактур на аванс несколько.

Выбор порядка регистрации счетов-фактур на аванс при настройке учетной политики организации.

Порядок регистрации счетов-фактур на аванс в 1С Бухгалтерия 8 редакция 3.0 определяется при настройке учетной политики организации.

Открыть для редактирования учетную политику организации можно в разделе «Справочники и настройки учета».

На закладке «НДС» есть реквизит «Порядок регистрации счетов-фактур на аванс«, который позволяет выбрать один из пяти способов регистрации счетов-фактур:

  • регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса;
  • не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5-ти календарных дней;
  • не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца;
  • не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода;
  • не регистрировать счета-фактуры на авансы (п. 13 ст. 167 НК РФ).

Рассмотрим подробнее особенности каждого из вариантов формирования счетов-фактур.

Вариант 1. «Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса».

Данный вариант установлен в программе по умолчанию. При этом варианте счета-фактуры на авансы полученные будут создаваться по каждой поступившей сумме, кроме авансов, зачтенных в день поступления. Если отгрузка продукции произошла в день поступления средств на расчетный счет, то счет-фактура на аванс не создается.

Вариант 2. »Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5 календарных дней».

При данном варианте счета-фактуры на авансы полученные будут создаваться только по тем суммам предоплаты, которые не были зачтены в течение 5 календарных дней после их получения. Этот вариант реализует правило, закрепленное в пункте 3 статьи 168 НК РФ, в соответствии с которым продавец должен выставить покупателю счет-фактуру на сумму предоплаты в течение пяти календарных дней после ее получения, если отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг, передача имущественных прав) в счет полученной предоплаты производится также в течение указанных пяти дней ( в соответствии с письмом Минфина России от 06.03.2009 № 03-07-15/39).

Вариант 3. »Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца»

При данном варианте счета-фактуры на авансы полученные будут создаваться только по тем суммам предоплаты, которые не зачтены в течение месяца, в котором они были получены. Согласно разъяснениям Минфина России, приведенным в письме от 06.03.2009 № 03-07-15/39, для непрерывных долгосрочных поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) в адрес одного и того же покупателя (поставка электроэнергии, нефти, газа, оказание услуг связи и т.п.) счета-фактуры на авансы, полученные в счет таких поставок, выставляются покупателям не реже одного раза в месяц, не позднее 5-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем. При этом сумма предоплаты определяется как разница между полученной в соответствующем месяце оплатой и стоимостью отгруженных в течение этого месяца товаров (работ, услуг).

Вариант 4. «Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода».

При данном варианте счета-фактуры на авансы полученные будут создаваться только по тем суммам предоплаты, которые не зачтены в течение налогового периода (квартала), в котором они были получены. Вариант предназначен для организаций, которые готовы противостоять возможным претензиям налоговых органов в части сроков выставления счетов-фактур на аванс. Существует позиция, что платежи нельзя признать авансовыми, если оплата и отгрузка товара произошли в одном налоговом периоде. Поскольку налоговым периодом по НДС считается квартал (ст. 163 НК РФ), то на авансы, полученные в том квартале, в котором отгружен товар (выполнены работы, оказаны услуги), счета-фактуры продавец выставлять не должен.

Вариант 5. «Не регистрировать счета-фактуры на авансы (п. 13 ст. 167 НК РФ)».

Вариант предназначен для организаций, деятельность которых подпадает под действие пункта 13 статьи 167 НК РФ, т.е. которые занимаются изготовлением товаров (работ, услуг) по перечню, определяемому Правительством РФ с длительностью производственного цикла свыше шести месяцев. В случае получения предоплаты за указанные товары (работы, услуги) эти организации вправе определять момент возникновения налоговой базы как день отгрузки (передачи) этих товаров (выполнения работ, оказания услуг).

Установка порядка регистрации счетов-фактур для отдельных случаев.

По умолчанию установленный в параметрах учетной политики порядок применяется в отношении всех авансовых платежей, поступающих от покупателей. Если договор с конкретным покупателем имеет особенности, связанные с характером деятельности, влияющие на порядок выставления счетов-фактур на авансы, то для этого договора можно установить индивидуальный порядок формирования счетов-фактур на аванс. Для этого необходимо в форме договора с контрагентом снять флажок «Регистрировать счета-фактуры в порядке, соответствующим учетной политике» и выбрать свой порядок регистрации счетов-фактур на авансы по текущему договору.

О том, как автоматически формировать счета-фактуры на аванс, я расскажу в следующей статье.

Регистрация счетов фактур на аванс в бухгалтерия 30

Вопрос: Как в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) установить порядок регистрации счетов-фактур на аванс?

Дата публикации 26.04.2018

Использован релиз 3.0.60

Для установки порядка регистрации счетов-фактур на аванс (для всех договоров в организации) необходимо сделать следующее:

  1. Раздел: ГлавноеНалоги и отчеты.
  2. На закладке «Система налогообложения» установите систему налогообложения «Общая».
  3. На закладке «НДС» в поле «Порядок регистрации счетов-фактур на аванс» выберите вариант, утвержденный в учетной политике организации (рис. 1).
  4. Кнопка «ОК».

Для установки порядка регистрации счетов-фактур на аванс (для конкретного договора) необходимо сделать следующее:

  1. Раздел: СправочникиДоговоры.
  2. В блоке «НДС» в поле «Порядок регистрации счетов-фактур на аванс» выберите один из вариантов, отличных от утвержденного в учетной политике организации (выбран в форме «Налоги и отчеты» на закладке «НДС) (рис. 2).
  3. Кнопка «Записать и закрыть».

Регистрация счетов фактур на аванс в бухгалтерия 30

Учимся работать с НДС часть 2 — авансы от покупателей (1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0)

Продолжаем серию уроков (предыдущая часть) по работе с НДС в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).

Сегодня мы рассмотрим: «Учёт НДС с авансов, полученных от покупателей».

Большая часть материала будет рассчитана на начинающих бухгалтеров, но и опытные найдут кое-что для себя. Чтобы не пропустить выход новых уроков — подписывайтесь на рассылку.

Напоминаю, что это урок, поэтому вы можете смело повторять мои действия у себя в базе (лучше копии или учебной).

Итак, приступим

Ситуация для учёта

Мы (ООО «НДС») подписали договор с ООО «Покупатель» на поставку товара на сумму 150 000 рублей (включая НДС).

По условиям договора ООО «Покупатель» должен перечислить нам аванс в размере 60% от суммы, указанной в договоре, то есть 90 000 рублей.

  • в 1 квартале ООО «Покупатель» согласно договора перевёл нам аванс в размере 90 000 рублей
  • во 2 квартале мы произвели отгрузку товара на всю сумму, указанную в договоре (150 000 рублей)

Требуется оформить эти операции в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0), а также посчитать НДС за каждый квартал.

Суть урока

Мы начислим НДС с полученного аванса (90 000) в 1 квартале, отразив его в книге продаж за 1 квартал.

Затем мы начислим НДС со всей суммы (150 000) во 2 квартале, отразив его в книге продаж за 2 квартал.

Наконец, мы зачтём начисленный в 1 квартале НДС с аванса (90 000), отразив его в книге покупок за 2 квартал.

  • за 1 квартал будет НДС 90 000 * 18 / 118 = 13 728.81
  • за 2 квартал 150 000 * 18 / 118 — 13 728.81 = 9 152.54

1 квартал

Проводим выписку по банку

Заносим в программу банковскую выписку от 01.01.2016 на поступление 90 000 рублей от ООО «Покупатель»:

Поступление на расчетный счёт будет таким:

Следует обратить внимание на следующие пункты:

  • вид операции «Оплата от покупателя»
  • отдельный договор (№1 от 01.01.2016) в рамках которого будут осуществляться расчёты по этой сделке
  • выделенный НДС по расчётной ставке (18/118)

Расчётная ставка (18 / 118 или 10 / 110) используется, чтобы выделить НДС, который сидит внутри суммы.

В нашем случае известно, что аванс составляет 90 000 рублей (в том числе НДС).

Ставку НДС берём по умолчанию 18%, а значит для того, чтобы вытащить НДС сидящий в 90 000 делаем несложный расчёт:

90 000 * 18 / 118 = 13 728.81

Программа сделала этот расчёт за нас после того как мы указали расчётную ставку 18 / 118.

Выписываем счёт-фактуру на аванс

Согласно налоговому кодексу после получения предоплаты мы обязаны выставить покупателю авансовый счет-фактуру в 5-дневный срок.

Согласно разъяснениям министерства финансов исключение может быть сделано лишь для непрерывных долгосрочных поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) в адрес одного и того же покупателя.

Например, поставка электроэнергии или оказание услуг связи.

По таким поставкам выставление счетов-фактур на полученные авансы возможно не реже 1 раза в месяц, но не позднее 5-го числа месяца, следующим за истекшим месяцем.

Открываем обработку для регистрации счетов-фактур на полученные авансы:

Указываем период поиска авансов «1 квартал» и нажимаем кнопку «Заполнить»:

Подхватился полученный от покупателя аванс:

Но не будем торопиться и нажимать кнопку «Выполнить», чтобы автоматически ввести авансовый счет-фактуру.

Прежде обратим внимание на нижнюю часть обработки с настройками по нумерации и дате авансовых счетов-фактур:

Нумерация счетов-фактур с отдельным префиксом «А» (от слова аванс) довольно удобная практика, чтобы их можно было легко отличить от обычных счетов-фактур в книге покупок и продаж.

Налоговый кодекс не делает различия между обычными и авансовыми счетами-фактурами.

И хотя наличие префикса или любого другого признака (иногда бухгалтеры ещё пишут «1/АВ», «2/АВ». ) является допустимым — нумерация всех счетов-фактур (и обычных и авансовых) должна быть единой, например, так:

При работе в 1С:Бухгалтерии у нас есть 3 варианта:

  • делать нумерацию в ручную (зачастую многие бухгалтеры так и делают)
  • делать автоматическую нумерацию с префиксом «А» (но вот незадача, тогда 1С будет делать отдельную нумерацию для фактур с префиксом и без префикса, например, так: 1, 2, А-1, А-2, 3. )
  • делать автоматическую единую нумерацию всех выданных счетов-фактур (крайне неудобно для бухгалтера)

Получается, что первый и последний вариант полностью соответствует букве закона, но неудобны в работе.

Второй вариант удобен в работе, но не совсем соответствует закону.

В общем, как ни крути, а мало у кого из бухгалтеров нумерация счетов-фактур находится в идеальном состоянии

Утешает только то, что неправильное указание номера счета-фактуры :

  • не является основанием для отказа покупателю в вычете НДС по такому счету-фактуре
  • не влечет для продавца налоговой и административной ответственности

Регистрация счета-фактуры при получении аванса означает, что счет-фактура на аванс будет зарегистрирован вне зависимости от того был ли зачтён аванс в течение 5 дней.

  • не регистрировать, если аванс был зачтён в 5 дневный срок (указание на такую возможность есть в разъяснении министерства финансов )
  • не регистрировать, если аванс был зачтён до конца месяца (для поставок, которые попадают под разъяснение министерства финансов)
  • не регистрировать, если аванс был зачтён до конца налогового периода (только для самых смелых и сильных, кто готов к претензиям со стороны налоговых органов)

Настроив нумерацию и срок выставления, как на рисунке выше, жмём кнопку «Выполнить»:

Убедимся, что счет-фактура на аванс создан:

Распечатываем счет-фактуру в 2 экземплярах — один нам, другой покупателю:

  1. Отразили нашу задолженность по уплате НДС в размере 13 728 рублей 81 копеек перед государством по кредиту 68.02 в корреспонденции с дебетом 76.АВ (НДС по авансам и предоплатам).

Регистр «Журнал учета счетов-фактур» пропускаем, он нам не интересен (см. предыдущий урок).

  1. Запись в регистр «НДС Продажи» обеспечивает попадание аванса в книгу продаж.

Формируем книгу продаж

Формируем книгу продаж за 1 квартал:

А вот и наш счет-фактура на аванс:

Смотрим итоговый НДС к уплате за 1 квартал

Других хозяйственных операций в 1 квартале больше не было, а значит смело формируем «Анализ учета по НДС»:

НДС к уплате за 1 квартал получился 13 728 рублей 81 копеек:

2 квартал

Отгружаем товар

Заносим в программу реализацию товара от 01.04.2016 для ООО «Покупатель» на сумму 150 000 рублей (включая НДС):

Накладная будет такой:

  1. Списали себестоимость товара в кредит 41 счёта в корреспонденции с дебетом 90.02.1 (себестоимость продаж). Так как реального поступления телевизора я не делал — себестоимость (сумма проводки) оказалась равна нулю.
  2. Сделали зачет аванса (90 000), уплаченного в 1 квартале.
  3. Отразили выручку (150 000) за товар по кредиту 90.01.1 (выручка от продаж) в корреспонденции с дебетом 62.01 (задолженность покупателя перед нами).
  4. Наконец, отразили нашу задолженность (22 881.36) перед бюджетом по НДС (кредит 68.02) в корреспонденции с дебетом 90.03 (НДС с продаж).
  1. Запись в регистр «НДС Продажи» обеспечивает попадание реализации в книгу продаж.

Выписываем счет-фактуру на отгрузку

Для этого нажимаем на кнопку «Выписать счет-фактуру» в самом низу только что созданного документа реализация товаров:

Распечатываем созданный документ в двух экземплярах — один нам, другой покупателю.

Смотрим НДС к уплате за 2 квартал

Вновь формируем «Анализ учета по НДС» (в этот раз за 2 квартал):

НДС к уплате за 2 квартал получился равным 22 881.36:

Почему 22 881.36?

Это НДС с единственной реализации во втором квартале на сумму 150 000 (включая НДС): 150 000 * 18 / 118 = 22 881.36.

А как же уже уплаченный НДС в размере 13 728.81 за 1 квартал по авансу в 90 000, спросите вы?

И будете совершенно правы.

Ведь НДС, уплаченный с аванса в 1 квартале, должен быть взят нами в зачёт при уплате НДС во 2 квартале, когда была совершена полная отгрузка по договору, на что нам и указывает запись в сером квадратике в отчёте по анализу НДС:

Делаем запись в книгу покупок

Чтобы взять в зачёт НДС с аванса заходим в «Помощник по учету НДС»:

Выбираем период 2 квартал и нажимаем ссылку «Формирование записей книги покупок»:

В открывшемся документе переходим на закладку «Полученные авансы» и нажимаем кнопку «Заполнить»:

Программа обнаружила, что аванс, с которого мы оплатили НДС в 1 квартале, был зачтён (документ реализация по тому же покупателю и договору) и теперь его нужно поставить к вычету в книгу покупок (иначе мы бы заплатили НДС с аванса дважды):

Проводим документ «Формирование записей книги покупок» через кнопку «Провести и закрыть»:

Для любопытных вернёмся в документ «Формирование записей книги покупок» через ссылку в помощнике по учёту НДС и посмотрим его проводки и движения по регистрам.

  1. Делаем вычет по НДС по предоплате в дебет 68.02 в корреспонденции с кредитом 76.АВ (НДС по авансам и предоплатам) в размере 13 728.81.
  1. Запись в регистр «НДС Покупки» обеспечивает попадание вычета в книгу покупок.

Проверяем книгу покупок

Всё из того же помощника по учёту НДС откроем книгу покупок за 2 квартал:

А вот и авансовый счёт-фактура (из 1 квартала):

Смотрим окончательный НДС к уплате за 2 квартал

Вновь открываем «Анализ учета по НДС»:

На этот раз сумма к уплате НДС за 2 квартал соответствует нашим ожиданиям (за вычетом уплаченного НДС с аванса в 1 квартале):

Итого за 2 квартал мы должны к уплате 9 152 рубля 55 копеек НДС.

Мы молодцы, на этом всё

Кстати, подписывайтесь на новые уроки.

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

Регистрация счета-фактуры на аванс в 1С 8.3

Согласно ст.169 Налоговому Кодексу РФ организации-плательщики НДС должны выставлять счета-фактуры на каждый полученный аванс от покупателя и начислять НДС. Если в фирму поступила предварительная плата от покупателя, в счет предстоящей поставки продукции, надо оформить счет-фактуру на аванс и один экземпляр отдать покупателю.

В 1С 8.3 предусмотрен функционал создания, регистрации и учета таких счетов для всех перечисленных вариантов. Посмотрим, какие есть способы получения аванса и создания счетов-фактур на аванс, на примере конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0.

Особенности регистрации в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0

Регистрация фактур может отличаться в зависимости от способа получения аванса – наличными или через расчетный счет, а также от способа создания счетов-фактур – вручную или автоматически.

Эти особенности можно отразить в настройках учетной политики, куда мы попадем через «Главное–Настройки–Учетная политика–Настройка налогов и отчетов–НДС».


Рисунок 1. Установки УП


Рисунок 2. Установки налогов и отчетов


Рисунок 3. Установка параметров НДС

В навигации по налогу НДС есть возможность установить «Порядок регистрации счетов-фактур на аванс», что задаст способ регистрации наших документов (в нашем случае оставляем предустановленный – «…всегда при получении аванса»). Указанным способом можно создавать документы по всем пришедшим суммам, кроме авансов, зачтенных в день прихода. Если продукция отгружена в день получения средств на банковский счет или в кассу, то интересующий нас документ не создается.

Посмотрим, в каком порядке поступают авансовые платежи на примере. Покупатель перечислил на счет 150 000 ру. в счет будущей поставки товара. Необходимо отразить получение денег через «Поступление на р/с» путем «Банк и касса-Банковские выписки». Оформляем поступление ДС от контрагента-покупателя.

Рисунок 4. Выписки

Рисунок 5. Создание через «Поступление на р/с»

Рисунок 6. Движения документа

Сформировалась проводка, отразившая поступившую сумму ДС по Д-ту 51 сч. и К-ту 62.02 сч.

Одновременно, покупатель внес 50 000 рублей наличным платежом. В «Банк и Касса-Кассовые документы» создаем «Поступление наличных».


Рисунок 7. Счет-фактура по наличным


Рисунок 8. Движения по наличным

Документ создал проводку и отразил поступившую сумму ДС по Дту 50 сч. и Кту 62.02 сч.

Рассмотрим создание счетов-фактур вручную, прямо из документов Поступление на р/с и Поступление наличных. Заходим в «Создать на основании Счет-фактура выданный». При этом появится новый документ, выданный на аванс. Проверяем заполнение и проводим документ.

Создание указанным способом в основном используют, в случаях небольшого объема документов или если за счет-фактуру отвечает специалист по учету ДС.


Рисунок 9. Создание через «Счет-фактура выданный на аванс»


Рисунок 10. Движения документа на аванс

Сформированные счета заполнятся автоматом. Перед тем как провести, необходимо проверить, верные ли реквизиты, а также содержание табличной части. После проведения создадутся проводки и отразят начисление НДС в регистрах Журнал учета счетов-фактур и НДС Продажи.

Создание счетов-фактур автоматом

Когда требуется сформировать большое количество счетов-фактур, можно применить обработку «Регистрация счетов-фактур на аванс», которая позволяет автоматизировать их формирование. С помощью нее регистрация может выполняться за указанный период.

В разделе «Банк и касса-Регистрация счетов-фактур» находим журнал регистрации «Счетов-фактур» в 1С. Открываем форму обработки, с помощью которой можно провести данную операцию. Здесь указываем период, за который нужно зарегистрировать счет-фактуру, и нажимаем «Заполнить». Система самостоятельно находит авансовые поступления и заполняет ими табличную часть:


Рисунок 11. Автоматическое создание документов


Рисунок 12. Регистрация

Обработка заполнится записями из ранее проведенных документов поступлений денежных средств. Также предусмотрена возможность нумерации. С помощью кнопки «Выполнить» формируем и проводим счета-фактуры.


Рисунок 13. Просмотр журнала выданных счетов-фактур

Из этой же формы обработки открываем перечень счетов-фактур на аванс. Проверяем созданные счета фактуры.


Рисунок 14. Книга продаж


Рисунок 15. Карточка счета 62.02

Сформированные документы, как и при ручном создании, создадут проводки по начислению НДС и будут отражены в регистрах «Журнал учета счетов-фактур» и «НДС Продажи».

Разбираемся со счетами-фактурами на аванс в «1С:Бухгалтерия» 8.3

Каждый бухгалтер рано или поздно сталкивается с авансовыми платежами (будь то своим поставщикам или с авансами от покупателей) и в теории знает, что согласно требованиям НК РФ (ст. 154, п. 1; ст. 167, п. 1, пп. 2) с аванса необходимо исчислять НДС на дату его получения. О том, как это сделать на практике счёта-фактуры на аванс в программе 1С 8.3, – наша сегодняшняя статья.

Делаем первоначальные настройки программы 1С 8.3

Заглянем в учётную политику компании и проверим, правильный ли режим налогообложения у нас указан: ОСНО. В разделе «Налоги и отчёты» в закладке «НДС» программа даёт нам выбор нескольких вариантов для регистрации счетов-фактур на аванс (рис. 1) (эта настройка нужна нам, когда мы выступаем в роли продавца).

Мы можем не регистрировать счета-фактуры на аванс в 1С, если:

  • аванс был зачтён в пятидневный срок;
  • аванс был зачтён до конца месяца;
  • аванс был зачтён до конца налогового периода.

Наше право – выбрать любой из них.

Разберём зачёт выставленных авансов и авансов от покупателя.

Учёт в 1С авансов выданных.

Для примера возьмём торговую организацию ООО «Лютик» (мы), которая заключила договор с оптовой компанией ООО «ОПТ» на поставку товара. По условиям договора мы оплачиваем поставщику аванс в размере 70%. После чего получаем товар и расплачиваемся за него окончательно.

В БП 3.0 оформляем банковскую выписку «Списание с расчётного счёта» (рис. 2).

Обращаем внимание на важные детали:

  • вид операции «Оплата поставщику»;
  • договор (при оприходовании товара договор должен быть идентичен банковской выписке);
  • процентную ставку НДС;
  • зачёт аванса с НДС автоматически (иной показатель указываем в исключительных случаях);
  • при проведении документа мы обязательно должны получить корреспонденцию 51 счёта с авансовым счётом поставщика, в нашем примере это 62.02. Иначе счёт-фактура на аванс в 1С не будет выписан.

Получив оплату, ООО «ОПТ» выставляет нам авансовый счёт-фактуру, который мы также должны провести у себя в программе 1С (рис. 3).

На его основании мы вправе принять сумму НДС по авансу к вычету.

Благодаря галочке «Отразить вычет НДС в книге покупок» счёт-фактура автоматически попадает в книгу покупок, и при проведении документа мы получаем бухгалтерскую проводку с образованием счёта 76.ВА. Обратите внимание, что код вида операции 02 программой присваивается самостоятельно.

В следующем месяце ООО «ОПТ» отгружает нам товар, мы его приходуем в программе с помощью документа «Поступление товара», регистрируем счёт-фактуру. Счета учёта расчётов с контрагентом не исправляем, погашение задолженности выбираем «Автоматически». При проведении документа «Поступление товара» мы обязательно должны получить проводку по зачёту аванса (рис. 4).

При оформлении документа «Формирование записей книги продаж» за февраль мы получаем автоматическое заполнение вкладки «Восстановление НДС» (рис. 5), и эта сумма восстановленного НДС попадает в книгу продаж отчётного периода с кодом операции 22.

Для отражения окончательной оплаты поставщику можем скопировать и провести уже существующий документ «Списание с расчётного счёта», указав нужную сумму.

Формируем книгу покупок, где отражается сумма нашего вычета НДС по предоплате с кодом 02 и книгу продаж, где мы видим сумму восстановленного НДС после получения товара с кодом вида операции 21.

Учёт в 1С авансов полученных

Для примера возьмём знакомую нам организацию ООО «Лютик» (мы), которая заключила договор с фирмой ООО «Атлант» на оказание услуги по доставке товара. По условиям договора покупатель ООО «Атлант» оплачивает нам аванс в размере 30%. После чего мы оказываем ему необходимую услугу.

Методика работы в программе та же самая, как и в предыдущем варианте.

Оформляем поступление аванса в 1С от покупателя документом «Поступление на расчётный счёт» (рис. 6), с последующей регистрацией авансового счёта-фактуры, которая даёт нам бухгалтерские проводки по начислению НДС с аванса (рис. 7).

Зарегистрировать счёт-фактуру на аванс в 1С можно непосредственно из документа «Поступление на расчётный счёт», а можно воспользоваться обработкой «Регистрация счетов-фактур на аванс», которая расположена в разделе «Банк и касса». В любом случае она сразу попадает в книгу продаж.

В момент проведения документа «Реализация услуги» аванс покупателя будет зачтён (рис. 8), а при оформлении документа «Формирование записей книги покупок» (рис. 9) сумма НДС с аванса полученного будет принята к вычету, счёт 76.АВ закрыт (рис. 10).

Посмотреть, как убрать из «Формирования записей книги покупок» суммы, принятые к учёту в прошлых периодах, можно здесь.

Для проверки плодов своей работы бухгалтеру обычно достаточно сформировать книги покупок и продаж, а также проанализировать отчёт «Анализ учёта по НДС».

Работайте в 1С с удовольствием!

Если у вас остались вопросы по счетам-фактурам на аванс в 1С 8.3 – смело задавайте их нам на выделенную Линию консультаций 1С. Эксперты работают 7 дней в неделю и помогут в самых сложных ситуациях в налоговом и бухгалтерском учёте.

Понравилась статья – жмите лайк внизу и делитесь с друзьями!

Счет фактура на аванс 1с

В сегодняшней статье мы рассмотрим, как оформляется счет-фактура на аванс 1c.

Данный документ нужно выставить в случае, если предприятием получен аванс в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Cчет-фактура на аванс 1c оформляется не позднее пяти календарных дней со дня поступления аванса (абз. 1 п. 3 ст. 168 НК РФ).

Порядок выставления и регистрации «авансовых» счетов-фактур закреплен в Постановлении Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137, которым утверждены новые формы и Правила заполнения счетов-фактур, книг покупок, книг продаж, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Рассмотрим, как формируется счет-фактура на аванс 1c .

Выписывается счет-фактура на аванс с помощью документа Счет-фактура выданный. Данный документ можно сформировать на основании ранее введенного документа на поступление оплаты на расчетный счет предприятия. Однако удобнее использовать обработку Регистрация счетов-фактур на аванс. Данная обработка находится на закладке «Банк»

Эту операцию можно выполнить за один день или за период в зависимости от того срока, в течение которого счет-фактура должен быть выставлен покупателю.

В программе 1С Бухгалтерии 8 существует несколько способов для выписки счет-фактуры на аванс. Данный порядок можно установить для всей организации, или для отдельного договора с контрагентом.

Для варианта номер один, порядок регистрации счетов-фактур на аванс нужно установить в «Учетной политике организации» на закладке НДС.

Программа поддерживает следующие варианты:

  1. Регистрировать счета-фактуры на авансы всегда при получении аванса.
  2. Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение пяти календарных дней.
  3. Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца.
  4. Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода
  5. Не регистрировать счета-фактуры на авансы

Для того, чтобы сформировать документ счет-фактура на аванс 1c открываем обработку и выбираем даты, за которые будут формироваться счета-фактуры. После этого нажимаем на кнопку «Заполнить» и в списке появляются полученные авансы за выбранный период.

После этого нажимаем на кнопку «Выполнить» в нижней части обработки, и программа автоматически формирует счета-фактуры за выбранные даты.

Посмотреть нужный документ счет-фактура на аванс 1c можно в журнале счетов-фактур выданных.