Гк рф уступка денежного требования

Статья 829. Последующая уступка денежного требования

Если договором финансирования под уступку денежного требования не предусмотрено иное, последующая уступка денежного требования финансовым агентом не допускается.

В случае, когда последующая уступка денежного требования допускается договором, к ней соответственно применяются положения настоящей главы.

Комментарий к Ст. 829 ГК РФ

Запрет последующей уступки требования, если иное не предусмотрено договором, отличает договор финансирования под уступку денежного требования от общегражданской цессии (гл. 24 ГК).

Нормы комментируемой статьи вступают в противоречие с нормами Оттавской конвенции о международном факторинге, которая допускает возможность переуступки финансовым агентом права требования, полученного от поставщика, другому финансовому агенту, за исключением случаев, когда такая уступка права требования не допускается по условиям факторингового контракта. При этом содержащиеся в Конвенции правила распространяются и на последующую уступку права требования (ст. ст. 11 — 12).

Последующее согласие должника на уступку права требования по рассматриваемому договору требует внесения изменения в заключенный договор.

В договоре может быть предусмотрена возможность как полной, так и частичной уступки денежного требования.

Уступка денежного требования вопреки договорному запрету влечет ничтожность такого соглашения между финансовым агентом и клиентом. Финансовый агент, не обладавший соответствующей информацией на момент заключения договора, вправе взыскать с клиента причиненные убытки. В договоре могут быть предусмотрены и иные меры ответственности.

Любая последующая уступка права требования по договору финансирования под уступку денежного требования допускается при условии наличия соответствующего условия в предшествующем договоре финансирования.

Предусмотренные комментируемой статьей положения распространяются как на существующие, так и на будущие требования, как в прекратившихся, так и длящихся правоотношениях.

Статья 824 ГК РФ. Договор финансирования под уступку денежного требования

Новая редакция Ст. 824 ГК РФ

1. По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.

2. Обязательства финансового агента по договору финансирования под уступку денежного требования могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки.

Комментарий к Ст. 824 ГК РФ

1. Договор финансирования под уступку денежного требования до принятия Гражданского кодекса был неизвестен российскому законодательству, хотя в международном предпринимательском обороте применялся и широко применяется как отношения факторинга. Сущность данного договора заключается в своеобразном обмене исполняемого в будущем денежного требования на денежные средства.

2. С экономической стороны факторинг освобождает коммерсанта от ожидания платы за товары (работы, услуги) от покупателя. Незамедлительно получив денежные средства от финансового агента (фактора), клиент передает ему свое требование к покупателю, а денежные средства фактора включает в собственный экономический оборот, освобождая себя от ожидания расчетов от должника.

3. Уступка денежного требования известна российскому гражданскому праву как цессия. В отношениях финансирования под уступку денежного требования цессия сочетается с кредитованием и по этой причине занимает самостоятельное место в Гражданском кодексе. К форме договора факторинга применяются общие правила об уступке требования (ст. 389 ГК РФ).

4. Формулировка закона об обязанности финансового агента в отношении передачи денежных средств — «передает или обязуется передать» — обусловливает возможность как реальности, так и консенсуальности этого договора. Кроме того, договор финансирования под уступку денежного требования:

Такого рода отношения возникли в практике стран с развитой рыночной экономикой. Пионерами здесь выступили США, впервые допустившие подобные сделки по покупке долговых обязательств, причем исключалось обратное требование фактора к клиенту при неоплате уступленного обязательства должником. Применение факторинговых операций в Европе допустило «оборотный факторинг», то есть возможность регрессного требования фактора к своему клиенту, исключающую, следовательно, для финансового агента риск неплатежа со стороны должника по уступленному обязательству. В 1988 году была принята также специальная Конвенция о международном факторинге, которая, однако, не вступила в силу. В континентальном европейском праве специальные нормы о договоре факторинга отсутствуют и для его регулирования используются общие нормы обязательственного права, прежде всего о цессии. Однако он достаточно широко используется в коммерческой практике. С этой точки зрения следует отметить, что новый российский ГК использовал в этой сфере самый передовой современный опыт.

Другой комментарий к Ст. 824 Гражданского кодекса Российской Федерации

1. Сторонами договора являются финансовый агент и клиент. Специальные требования предусмотрены ГК в отношении финансового агента (см. ст. 825 ГК РФ). В отношении другой стороны договора факторинга — клиента — ГК специальных требований не устанавливает.

2. Договор финансирования под уступку денежного требования регулируется ГК РФ как особый вид договора, существующий наряду с договорами займа, кредита, купли-продажи права, залога права, соглашениями по передаче права в качестве отступного и т.д. Определение договора финансирования под уступку денежного требования охватывает широкий круг отношений, связанных с определенными финансовыми сделками в предпринимательской сфере.

В связи с этим определение места договора в системе российского гражданского права, его соотношения с другими договорами, на основании которых могут совершаться сделки уступки права требования, является предметом дискуссии. В качестве основного критерия предлагается рассматривать основную цель данного договора — получение финансирования . Вместе с тем данный критерий является слишком субъективным и неопределенным. Комментируемые нормы сформулированы очень широко и позволяют рассматривать в качестве финансирования как предоставление денежных средств, так и обязательство их предоставить в будущем, не устанавливая никаких дополнительных правил, позволяющих определить характер обязательств финансового агента.
———————————
См.: Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 23.05.2000 N 8420/99.

3. Пункт 1 комментируемой статьи содержит определения двух различных видов договора финансирования под уступку денежного требования.

3.1. Согласно первой конструкции одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Характерной чертой такого типа отношений является то, что финансовый агент в этом случае приобретает право на все суммы, которые он получит от должника по исполнении требования, а клиент не несет ответственности перед финансовым агентом за то, что полученные им суммы оказались меньше цены, за которую агент приобрел требование.

По такой сделке денежное требование переходит финансовому агенту на полном праве. Финансирование осуществляется «путем покупки» требования финансовым агентом (п. 1 ст. 831 ГК РФ). Договор не предусматривает обязанности клиента вернуть полученное. Он обязан уступить (передать) право требования к должнику. При исполнении клиентом этой обязанности финансовый агент не вправе требовать возврата средств, переданных клиенту.

Определение юридической природы отношений между финансовым агентом и клиентом по передаче права требования как договора купли-продажи наиболее полно соответствуют рассматриваемым отношениям.

Право требования в данном случае выполняет роль имущественного эквивалента, передаваемого финансовому агенту в обмен на денежные средства.

3.2. Во втором случае денежное требование к должнику уступается клиентом финансовому агенту в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом. У клиента сохраняется обязанность возвратить агенту предоставленные ему денежные средства; возможность прибегнуть к обеспечению возникает у агента лишь при неисполнении клиентом своих обязательств. Эта конструкция свидетельствует о наличии между сторонами отношений по займу (кредиту).

По такому договору финансовый агент обязан предоставить клиенту отчет и передать ему сумму, превышающую сумму долга клиента, обеспеченную уступкой требования, если иное не предусмотрено договором. Если денежные средства, полученные финансовым агентом от должника, оказались меньше суммы долга клиента финансовому агенту, обеспеченной уступкой требования, клиент остается ответственным перед финансовым агентом за остаток долга (п. 2 ст. 831 ГК РФ).

Оформление отношений, связанных с передачей (уступкой) права требования клиентом для целей обеспечения возврата денежных сумм, может производиться различным образом. Соглашение об уступке может содержать условие, при наличии которого право в отношении должника будет считаться перешедшим финансовому агенту (при неисполнении клиентом обязанности возвратить сумму займа в определенный срок). В данном случае уступка вступает в силу при наступлении определенного в соглашении условия (ст. 157 ГК РФ).

Возможен и иной вариант, когда право требования уступается финансовому агенту и при надлежащем исполнении клиентом обязательства по возврату сумм предоставленного финансирования, права требования считаются перешедшими (возвращенными) клиенту.

В отношении уступки денежного требования в качестве способа обеспечения исполнения обязательств клиента применяются положения статьи 329 ГК о последствиях недействительности обеспечительного или основного обязательства.

4. Договор о финансировании под уступку денежного требования является одним из возможных оснований совершения сделок по уступке требования.

Положения главы 43 ГК РФ определяют специальные правила об уступке, применимые ко всем видам договоров, охватываемых определением, содержащимся в части первой комментируемой статьи.

Правила об уступке, предусмотренные комментируемой главой, должны применяться к сделкам, отвечающим следующим требованиям:

— предметом уступки является денежное право требования кредитора к третьему лицу (должнику), вытекающее из предоставления кредитором товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу. Если право (требование) не является денежным либо денежное требование возникло по иному основанию (например, из займа, из причинения вреда, из неосновательного обогащения), уступка будет регулироваться общими нормами главы 24 ГК РФ;

— указанные выше права требования должны передаваться против встречного предоставления денежных средств лицом, которому уступается право. В силу этого правила комментируемой главы неприменимы к сделкам, в которых уступающая право сторона получает иное имущество (товары, работы, услуги), отличное от денежных средств, либо передача права требования производится для целей погашения долга (в качестве отступного).

Общие положения о перемене лиц в обязательстве на основании сделок уступки права (требования) установлены параграфом 1 главы 24 ГК РФ. Эти положения применяются к отношениям по уступке права, реализуемым в рамках договора факторинга, в части, не урегулированной специальными нормами комментируемой главы.

5. Положения главы 43 ГК РФ не содержат специальных требований к форме договора финансирования под уступку денежного требования. Одной из сторон договора — фактором (финансовым агентом) — всегда является организация (юридическое лицо). Следовательно, в силу подпункта 1 пункта 1 статьи 161 ГК РФ данный договор должен быть совершен в простой письменной форме.

В том случае, когда договор содержит условие о принятии финансовым агентом (банком или кредитной организацией) обязанности по кредитованию клиента, в частности, в виде принятия на себя обязательства предоставить денежные средства в срок и на условиях, которые предусмотрены договором. К отношениям сторон, связанным с кредитованием, применима норма статьи 820 ГК РФ, согласно которой кредитный договор должен быть заключен в письменной форме и несоблюдение этого требования влечет недействительность кредитного договора.

Оформление сделок уступки в рамках договора факторинга должно производиться в соответствии с требованиями статьи 389 ГК РФ: уступка требования, основанного на сделке, совершенной в простой письменной или нотариальной форме, должна быть совершена в соответствующей письменной форме; уступка требования по сделке, требующей государственной регистрации, должна быть зарегистрирована в порядке, установленном для регистрации этой сделки, если иное не установлено законом.

6. Оформление уступки в рамках договора факторинга может осуществляться по-разному. В частности, в тексте основного договора может быть одновременно указано на состоявшуюся передачу существующего права (уступку) клиентом финансовому агенту. Передача существующего права во исполнение основного договора может быть произведена отдельным актом (документом, свидетельствующим о совершении сделки), составленным либо одновременно с текстом основного договора, либо после его заключения.

Определенные особенности оформления уступки при факторинге установлены пунктом 2 статьи 826 ГК РФ: при уступке будущего денежного требования оно считается перешедшим к финансовому агенту после того, как возникло само право на получение с должника денежных средств, которые являются предметом уступки требования, предусмотренной договором. Если уступка денежного требования обусловлена определенным событием, она вступает в силу после наступления этого события. Дополнительного оформления уступки денежного требования в этих случаях не требуется.

Последствия несоблюдения требований о форме сделки уступки права (требования) определяются общими правилами (статьи 162, 165 ГК РФ).

7. Договор финансирования под уступку денежного требования может быть сформулирован и как реальный, и как консенсуальный.

8. Договор финансирования под уступку денежного требования является возмездным и двусторонним.

Клиент обязан передать финансовому агенту права требования в отношении своих должников. Порядок, сроки и иные условия передачи прав требования определяются договором.

Клиент выплачивает финансовому агенту вознаграждение. Размер оплаты услуг фактора определяется договором в зависимости от целого ряда факторов, в частности с учетом риска, который принимает на себя фактор в зависимости от характера деятельности клиента и его должника.

В структуре вознаграждения финансового агента выделяются три основных компонента.

1. Фиксированный сбор за обработку документов.

2. Фиксированный процент от оборота поставщика. Эта часть комиссии представляет собой оплату оказываемых фактором услуг, а именно:

— контроль за своевременной выплатой финансирования;

— контроль за своевременной оплатой товаров дебиторами;

— работа с дебиторами при задержках платежей;

— учет текущего состояния дебиторской задолженности и предоставление поставщику отчетов.

Помимо этого эта часть комиссии включает премию за принятые фактором риски:

— риск несвоевременной оплаты поставок должником (риск ликвидности);

— риск неплатежеспособности должников (кредитный риск);

— риск резкого изменения стоимости кредитных ресурсов (процентный риск).

Как правило, эта часть комиссии определяется в зависимости от количества покупателей, оборота, частоты поставок и особенностей товарного рынка и составляет от 0,5 до 5% от оборота клиента.

3. Стоимость кредитных ресурсов, необходимых для финансирования поставщика.

Оплата услуг финансового агента может производиться в форме процентов от стоимости уступаемого требования, в твердо определенной сумме, в виде разницы между рыночной ценой требования и его договорным объемом.

При определении платы за кредит за предоставленные клиенту средства при условии их выплаты до получения средств от должника расчет ведется за период между немедленным получением оплаты клиентом и датой инкассации средств у должника. Процент за кредит обычно незначительно превышает процент банка при краткосрочном кредитовании клиентов с аналогичным оборотом и кредитоспособностью, что связывается с необходимостью компенсации дополнительных затрат и риска финансового агента.

Вознаграждение финансовому агенту может выплачиваться сразу или по частям, в зависимости от рода услуг, предоставляемым финансовым агентом.

Само денежное требование, переданное финансовому агенту, не является платой за услуги, оказанные им клиенту.

9. Финансовый агент выплачивает или принимает на себя обязательство предоставить денежные средства (финансирование) клиенту.

Момент, когда производится выплата, определяется договором.

Финансовый агент может выплачивать клиенту платеж сразу после поставки товара и получения документов, подтверждающих факт отгрузки.

Многие факторинговые компании при факторинге без регресса предлагают условия, при которых клиенту гарантируется платеж спустя определенное количество дней после передачи прав требований (после покупки дебиторской задолженности). Такое соглашение обычно называют соглашением с фиксированным периодом платежа.

При таком варианте факторинга фактор проверяет бухгалтерский учет клиента и определяет среднее число дней, необходимое покупателям для погашения задолженности. Фактор обязуется оплатить клиенту сумму приобретенных дебиторских задолженностей (за вычетом комиссионных) через фиксированный промежуток времени, независимо от того, заплатили ли покупатели фактору или нет, при условии, что фактор согласился принять эти права требования и они не подлежат оспариванию покупателями. Поскольку срок платежа определяется с учетом среднего периода оплаты, фактически покупатели могут заплатить ранее или позднее срока, когда он производит платеж клиенту. Для клиента (поставщика) такой способ оплаты выгоден, так как позволяет точно знать, когда поступит платеж от фактора.

В тех областях, где определить средний срок оплаты невозможно или затруднительно, факторы предлагают сделку на условиях, предусматривающих оплату поставщику по мере получения платежа от покупателей.

Как правило, в рамках рассматриваемого договора финансирование предоставляется на срок фактической отсрочки платежа, его размер часто не ограничен и может безгранично увеличиваться по мере роста объема продаж клиента; задолженность клиента погашается в день фактической оплаты дебитором поставленного товара. Иной порядок предоставления финансирования и возврата (погашения) долга клиентом может быть предусмотрен договором.

10. Договор финансирования под уступку денежного требования может предусматривать как разовое проведение операции, так и систематическое обслуживание клиента. Во втором случае договор представляет собой рамочное соглашение, предусматривающее, что финансовый агент обязуется передавать клиенту денежные средства на условиях и в порядке, предусмотренных договором, а клиент обязуется уступать финансовому агенту все или определенные договором права требования к третьим лицам, возникающие в процессе его хозяйственной деятельности.

11. Договор финансирования под уступку денежного требования может включать дополнительные условия.

В частности, такой договор может предусматривать обязанность финансового агента по предоставлению дополнительных услуг (ведение бухгалтерских счетов клиента, предъявление к оплате требований должнику, принятие на себя рисков неплатежеспособности должника (должников) и т.д.), порядок оплаты этих услуг.

В договоре могут предусматриваться условия о гарантиях и обязательства клиента относительно передаваемого права, условия о расторжении и прекращении договора.

Действующая редакция Глава 43 Финансирование под уступку денежного требования

Глава 43. Финансирование под уступку денежного требования

Скачать ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ВТОРАЯ) от 26-01-96 14-ФЗ (ред от 17-12-99) (2018) Актуально в 2018 году

Читать далее:

  • Рубрикатор
  • Федеральное законодательство
  • Региональное законодательство
  • Налоговый учет
  • Бухгалтерский учет
  • Кадровое делопроизводство
  • Производственный календарь 2017
  • Образец договора дарения
  • Сервисы
  • Формы документов
  • Юридический словарь
  • Cоглашение о разделе имущества супругов
  • План счетов
  • Курсы, ставки, индекс
  • Правила бух. учета
  • Как оформить загранпаспорт
  • Навигация и возможности
  • Помощь
  • Поиск
  • Вступление в наследство по завещанию
  • Как получить материнский капитал
  • Как получить паспорт на квартиру
  • Как оформить развод
  • Образец нового полиса ОМС
  • О сайте
  • О системе
  • Условия использования сайта
  • Технические требования
  • Реклама на сайте
  • Статьи и обзоры
  • Документы для открытия ИП
  • Регистрация граждан

Сайт использует файлы cookie.Продолжая просмотр сайта, вы соглашаетесь с использованием файлов cookie.

Гражданский кодекс РФ

Глава 43. Финансирование под уступку денежного требования

Статья 824. Договор финансирования под уступку денежного требования

1. По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.

2. Обязательства финансового агента по договору финансирования под уступку денежного требования могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки.

Статья 825. Финансовый агент

В качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать коммерческие организации.

Статья 826. Денежное требование, уступаемое в целях получения финансирования

1. Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование).

Денежное требование, являющееся предметом уступки, должно быть определено в договоре клиента с финансовым агентом таким образом, который позволяет идентифицировать существующее требование в момент заключения договора, а будущее требование — не позднее чем в момент его возникновения.

2. При уступке будущего денежного требования оно считается перешедшим к финансовому агенту после того, как возникло само право на получение с должника денежных средств, которые являются предметом уступки требования, предусмотренной договором. Если уступка денежного требования обусловлена определенным событием, она вступает в силу после наступления этого события. Дополнительного оформления уступки денежного требования в этих случаях не требуется.

Статья 827. Ответственность клиента перед финансовым агентом

1. Если договором финансирования под уступку денежного требования не предусмотрено иное, клиент несет перед финансовым агентом ответственность за действительность денежного требования, являющегося предметом уступки.

2. Денежное требование, являющееся предметом уступки, признается действительным, если клиент обладает правом на передачу денежного требования и в момент уступки этого требования ему не известны обстоятельства, вследствие которых должник вправе его не исполнять.

3. Клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению, если иное не предусмотрено договором между клиентом и финансовым агентом.

Статья 828. Недействительность запрета уступки денежного требования

1. Уступка финансовому агенту денежного требования является действительной, даже если между клиентом и его должником существует соглашение о ее запрете или ограничении.

2. Положение, установленное пунктом 1 настоящей статьи, не освобождает клиента от обязательств или ответственности перед должником в связи с уступкой требования в нарушение существующего между ними соглашения о ее запрете или ограничении.

Статья 829. Последующая уступка денежного требования

Если договором финансирования под уступку денежного требования не предусмотрено иное, последующая уступка денежного требования финансовым агентом не допускается.

В случае, когда последующая уступка денежного требования допускается договором, к ней соответственно применяются положения настоящей главы.

Статья 830. Исполнение денежного требования должником финансовому агенту

1. Должник обязан произвести платеж финансовому агенту при условии, что он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту и в уведомлении определено подлежащее исполнению денежное требование, а также указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж.

2. По просьбе должника финансовый агент обязан в разумный срок представить должнику доказательство того, что уступка денежного требования финансовому агенту действительно имела место. Если финансовый агент не выполнит эту обязанность, должник вправе произвести по данному требованию платеж клиенту во исполнение своего обязательства перед последним.

3. Исполнение денежного требования должником финансовому агенту в соответствии с правилами настоящей статьи освобождает должника от соответствующего обязательства перед клиентом.

Статья 831. Права финансового агента на суммы, полученные от должника

1. Если по условиям договора финансирования под уступку денежного требования финансирование клиента осуществляется путем покупки у него этого требования финансовым агентом, последний приобретает право на все суммы, которые он получит от должника во исполнение требования, а клиент не несет ответственности перед финансовым агентом за то, что полученные им суммы оказались меньше цены, за которую агент приобрел требование.

2. Если уступка денежного требования финансовому агенту осуществлена в целях обеспечения исполнения ему обязательства клиента и договором финансирования под уступку требования не предусмотрено иное, финансовый агент обязан представить отчет клиенту и передать ему сумму, превышающую сумму долга клиента, обеспеченную уступкой требования. Если денежные средства, полученные финансовым агентом от должника, оказались меньше суммы долга клиента финансовому агенту, обеспеченной уступкой требования, клиент остается ответственным перед финансовым агентом за остаток долга.

Статья 832. Встречные требования должника

1. В случае обращения финансового агента к должнику с требованием произвести платеж должник вправе в соответствии со статьями 410 — 412 настоящего Кодекса предъявить к зачету свои денежные требования, основанные на договоре с клиентом, которые уже имелись у должника ко времени, когда им было получено уведомление об уступке требования финансовому агенту.

2. Требования, которые должник мог бы предъявить клиенту в связи с нарушением последним соглашения о запрете об ограничении уступки требования, не имеют силы в отношении финансового агента.

Статья 833. Возврат должнику сумм, полученных финансовым агентом

1. В случае нарушения клиентом своих обязательств по договору, заключенному с должником, последний не вправе требовать от финансового агента возврат сумм, уже уплаченных ему по перешедшему к финансовому агенту требованию, если должник вправе получить такие суммы непосредственно с клиента.

2. Должник, имеющий право получить непосредственно с клиента суммы, уплаченные финансовому агенту в результате уступки требования, тем не менее вправе требовать возвращения этих сумм финансовым агентом, если доказано, что последний не исполнил свое обязательство осуществить клиенту обещанный платеж, связанный с уступкой требования, либо произвел такой платеж, зная о нарушении клиентом того обязательства перед должником, к которому относится платеж, связанный с уступкой требования.

Статья 824 ГК РФ. Договор финансирования под уступку денежного требования

1. По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.

2. Обязательства финансового агента по договору финансирования под уступку денежного требования могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки.

Комментарии к ст. 824 ГК РФ

Факторинг — это второе название договора финансирования под уступку денежного требования. Этот договор позволяет кредитным и коммерческим организациям выкупать денежные требования, добиваясь тем самым повышения своих доходов. Договор этот выгоден и для тех, кто уступает денежное требование финансовому агенту за возможность уже сейчас, а не в будущем получить денежные средства для своего развития. Факторинг имеет сходство с договором цессии. Однако он отличается спецификой предмета договора.

Настоящая статья определяет круг лиц, включенных в отношения, связанные с факторингом. Это финансовый агент, который передает другой стороне, клиенту, денежные средства, а клиент передает финансовому агенту денежные требования к третьему лицу, должнику. Итак, в отношениях участвуют финансовый агент, кредитор и должник. Факторинг может использоваться и как средство обеспечения денежных обязательств клиента перед финансовым агентом.

Кроме обязательства передать денежные средства клиенту, в договоре факторинга могут быть предусмотрены перечисленные в пункте 2 обязательства. Они представляют собой различные услуги, связанные с предметом договора, предоставляемые клиенту.

Предметом договора финансирования под уступку денежного требования являются денежные обязательства должника перед кредитором, клиентом финансового агента, а также денежные средства финансового агента.

Поправки в ГК: факторинг

Продолжаем читать Федеральный закон от 26.07.2017 № 212-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Нормальный цивилизованный факторинг в России приживается долго и трудно. Изначально, после появления в Гражданском кодексе договора финансирования под уступку денежного требования, реально заинтересовались им в основном бритые наголо граждане с утюгами, паяльниками и бейсбольными битами, получившие легальный инструмент для «покупки долгов» и обхода договорного запрета уступки денежного требования с использованием статьи 828 ГК РФ. Тот факт, что в развитых правопорядках факторинг – это прежде всего сервис, позволяющий снять с клиента непрофильные для него функции и дать ему возможность сосредоточиться на основной деятельности, тогда остался за кадром. Благо, пункт второй статьи 824 ГК РФ говорит об элементах этого сервиса как о необязательном довеске к уступке требования:

«2. Обязательства финансового агента по договору финансирования под уступку денежного требования могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки».

Могут включать – значит, могут и не включать. Но тогда разница между финансированием под уступку денежного требования и обычной возмездной цессией размывается до полного исчезновения.

Неудивительно, что факторинговые компании «правильного образца» в России сначала появились в столицах, в очень небольшом количестве, и ориентированы были первоначально на обслуживание нужд зарубежного бизнеса, привыкшего к комфортному факторинговому обслуживанию в своих странах. Для отечественного клиента все эти необязательные клиринги и бухгалтерское обслуживание выглядели ненужными рюшечками на брутальной глыбе «продажи долгов». В регионы настоящий факторинг шёл медленно и с трудом, откатываясь назад в кризисы.

Оттавскую конвенцию УНИДРУА 1988 года по международным факторинговым операциям, описывающую, фактически, эталонную модель факторинга (где на самом значимом месте, наряду с финансированием – сервис), Россия приняла и ввела в действие у себя только с 1 марта 2015 года. И вот, наконец, настало время привести внутреннее законодательство в соответствие с общепринятым эталоном. Наверное, ура.

Что же меняется?

Первое: факторинг назвали факторингом. Наименование «финансирование под уступку денежного требования» осталось – но с синонимом «факторинг» в скобках. С 1 июня 2018 года эти понятия будут официально идентичны. Соответственно, финансовый агент получил «запасное» наименование «фактор». Вроде бы чисто внешние изменения, но означающие вполне сущностную вещь: грань между нашим доморощенным «финансированием под уступку денежного требования», которое было как бы факторинг, но не совсем, и факторингом, который там, в большом мире – упраздняется и исчезает. Играем по общим правилам. Плюс, как мне кажется, однозначный.

Второе: тупая «продажа долгов» перестаёт квалифицироваться как факторинг. В строгом соответствии с Оттавской конвенцией, согласно п. 1 ст. 824 ГК РФ в новой редакции, для признания договора факторинговым помимо собственно уступки требования, финансовый агент должен принять на себя как минимум два из четырёх обязательств (на выбор):

«1) передавать клиенту денежные средства в счет денежных требований, в том числе в виде займа или предварительного платежа (аванса);

2) осуществлять учет денежных требований клиента к третьим лицам (должникам);

3) осуществлять права по денежным требованиям клиента, в том числе предъявлять должникам денежные требования к оплате, получать платежи от должников и производить расчеты, связанные с денежными требованиями;

4) осуществлять права по договорам об обеспечении исполнения обязательств должников».

Первый пункт, допустим, укладывается в старую схему. Но последующие – это уже как раз элементы сервиса как неотъемлемого компонента настоящего факторинга, причём минимум один из них обязателен. Разумеется, можно добавить и другие, в том числе не из списка (процитированный выше пункт 2 статьи 824 с его «может» не изменился), как можно и заключать иные договоры об уступке денежного требования, не являющиеся факторинговыми – свобода и диспозитивность – но минимальным требованиям договор факторинга должен соответствовать. Что интересно, можно выбрать и два пункта, вообще не касающихся финансирования должника – скажем, второй и третий, и просто заняться управлением его денежными требованиями. Тогда договор явно просто «факторинговый», без синонимов, так как финансирования под уступку денежного требования не происходит – только сервис. Вы мне уступаете денежное требование, а я за это веду ваши дела с должниками.

Изменениям подверглась статья 826 ГК РФ. Вместо «Денежное требование, уступаемое в целях получения финансирования» она теперь будет называться «Денежное требование, являющееся предметом уступки». В свете изменений в статье 824 ГК РФ, совершенно логично. Саму статью переписали полностью, но в основном в целях совершенствования формулировок, сохранив общую мысль: уступать можно как существующее требование, так и будущее. Трогательно оговорили, что уступать можно как денежное требование, так и денежные требования – несколько разом (я, наверное, не в курсе – с этим у кого-то возникали проблемы?). Убрали требования к договору, дублирующие общие положения ГК РФ (в частности, статью 388.1. ГК РФ), зато добавили оговорку:

«Если договор факторинга заключен ранее момента перехода денежного требования к финансовому агенту (фактору), дополнительное оформление перехода денежного требования не требуется».

Интересно видоизменилась статья 829 ГК РФ о последующей уступке денежного требования. В ныне действующей редакции она по умолчанию запрещена, если иное не предусмотрено договором. В новой, по общему правилу, наоборот. Правда, из общего правила есть обширное исключение:

«Если уступка денежного требования финансовому агенту (фактору) осуществлена в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом (фактором) или в целях оказания финансовым агентом (фактором) клиенту услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки, последующая уступка денежного требования финансовым агентом (фактором) не допускается, если договором факторинга не предусмотрено иное».

Интересно, как будет толковаться этот пункт (п. 2. ст. 829 ГК РФ) при наличии в договоре нескольких условий – и о предоставлении финансирования под уступку денежного требования, и об оказании услуг. Будут выделять основную цель? Видимо, покажет будущая практика – но вообще, зародыш потенциальных споров в новую редакцию статьи 829 ГК РФ заложен.

Правки в п.1. ст. 830 ГК РФ («Исполнение денежного требования должником финансовому агенту») технические и небольшие по объёму, а вот статью 831 ГК РФ («Права финансового агента (фактора) на суммы, полученные от должника») переписали целиком. Много лет мозолившая мне глаза обнажённо-откровенная фраза насчёт «покупки у него этого требования финансовым агентом» вычищена, наконец. Требования теперь благопристойно приобретаются или уступаются, но не «покупаются». Аллилуйя! По существу же просто конкретизировали механизм взаимных расчётов клиента и финансового агента в разных вариациях факторинга: когда финансовый агент должен возвратить излишек сумм, когда нет; когда клиент отвечает перед фактором за поступление от должника оговоренных сумм, когда нет. Плюс оговорка, что финансовый агент вправе зачесть свои требования к клиенту при передаче тому причитающихся ему денежных сумм (п. 4. ст. 831 ГК РФ). В принципе, статья нормально работала и в прежней редакции – её просто расписали подробно, сделав большой и солидной.

Статью 834 ГК РФ «Возврат должнику сумм, полученных финансовым агентом (фактором)», напротив, ужали до минимума:

«В случае неисполнения клиентом своих обязательств по договору, заключенному с должником, последний не вправе требовать от финансового агента (фактора) возврат уплаченных ему сумм. Соответствующее требование может быть предъявлено должником клиенту».

И всё – однозначно, императивно. Это важно: в пока ещё действующей редакции статьи потому и два пункта, что по ней должник как раз может предъявить требования, связанные с нарушением клиентом обязательств перед должником, к финансовому агенту, если не вправе получить соответствующие суммы непосредственно с клиента. С 1 июня 2018 года должник утрачивает такую возможность, что для факторинговых компаний – явный плюс и дополнительная защита. А вот должникам – дополнительный риск, на что и обращаю внимание.

По факторингу – всё. Банковский вклад на очереди.