Имущественный вычет покупка машины

Оглавление:

Имущественный вычет покупка машины

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке машины

Те, кто получил от государства компенсацию на расходы при покупке квартиры, справедливо могут задаться вопросом, а реально ли получить налоговый вычет при покупке машины по новому закону в 2018 году. Подробно об этом мы расскажем в этой статье, а ответы на главные вопросы по теме ищите здесь:

Да — в размере 250 тыс. руб.

Нет. Право на него имеют только ИП и юр. лица.

На покупку, оплату кредитных процентов, строительство и ремонт жилья.

Право граждан вернуть подоходный налог при покупке имущества установлено статьей 220 НК РФ. Согласно данной статье у налогоплательщиков есть возможность вернуть часть затрат за счет имущественного вычета:

На приобретение жилой недвижимости;

При ремонте или строительстве жилых помещений;

При оплате процентов по кредиту на жилую недвижимость.

Кроме имущественных налоговых вычетов существуют также и социальные. Согласно ст. 219 НК РФ вы можете получить социальный вычет на расходы за:

Оценку профессиональной квалификации и др.

Как вы видите, получить компенсацию за счет налогов можно в основном на жизненно важные затраты — на жилье, обучение и здоровье.

В 2018 году возврат НДФЛ при покупке авто по-прежнему невозможен. И ожидать изменений в Налоговом кодексе, которые установили бы право вернуть подоходный налог 13 процентов за машину, в ближайшем будущем не приходится.

Имущественный вычет предоставляется только при продаже транспортных средств. Сумма, на которую можно сократить налоговую базу, составляет 250 тыс. руб. Подробнее о том, как оплатить НДФЛ и как получить вычет при продаже автомобиля, читайте в отдельной статье.

Итак, имущественный налоговый вычет существует только при продаже автомобиля. На приобретение транспортных средств вычеты не предоставляются.

Обратите внимание: Возврат НДС при покупке автомобиля в России для физ. лиц также не предусмотрен. Получить подобные вычеты по НДС могут только ИП и организации.

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ возможность вернуть средства на оплату кредитных процентов существует только для кредита на приобретение или строительство жилья.

Возврат НДФЛ на авто в кредит согласно Налоговому кодексу невозможен. А значит, все затраты на выплату кредита лежат исключительно на автовладельце.

Итак, получить вычет при покупке авто в кредит или без него, к сожалению, нельзя. Государство может компенсировать расходы за счет подоходного налога только на покупку квартиры, дома или иной жилой недвижимости.

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди.

Налоговый вычет при покупке автомобиля: полагается или нет?

Существует ли способ заплатить меньший налог? Да, если законодательство предусматривает вычеты. Довольно часто такой мерой интересуются те, кто покупает или продаёт автомобиль. И сегодняшняя статья расскажет вам о том, можно ли и как получить налоговый вычет при покупке-продаже автомобиля в т.ч. в кредит, предоставим образец заполнения 3-НДФЛ, а также дадим полезные советы по данному вопросу.

Положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля

Итак, есть ли имущественный налоговый вычет при покупке автомобиля? Приобретение некоторых видов имущества обычно позволяет оформить вычет. Автомобиль – имущество, однако его покупка не означает появления права на вычет.

220-я статья НК посвящена как раз тем приобретениям, которые позволяют сделать налоговую базу меньше. Покупка автомобиля здесь не значится. Какие-либо оговорки по вычету налогов при покупке автомобиля также отсутствуют. Даже если покупка авто совершается в кредит. Стоимость машины никоим образом не учитывается.

Отсутствие вычета после покупки «коня» многим кажется нелогичным. Юристы-практики считают, что такая мера послужила бы неплохим стимулом для всех, кто не становится автовладельцем только из-за незначительной нехватки средств. Информация о том, будет ли изменён соответствующим образом НК, отсутствует.

Теперь вы знаете, полагается ли налоговый вычет (возврат) при покупке автомобиля. Стоит также поговорить далее и о налоговом вычете за продажу автомобиля.

В данном видео налоговый консультант расскажет о том, как вернуть налоговый вычет за покупку-продажу автомобиля:

Вычет при продаже машины

У этого вопроса другой ракурс. В России получение дохода почти всегда предполагает уплату налога. К продаже авто это требование тоже относится.

Какой здесь существует способ сократить налог? Рассмотрим ситуации, в которых человек владеет автомобилем более/менее трёх лет, поскольку в налогообложении этот срок очень важен.

О том, стоит ли платить 3-НДФЛ с продажи авто, расскажет данное видео:

Авто более 3-х лет в собственности

Чтобы разобраться, потребуется вникнуть в 217-ю статью НК. Авто здесь именуется «иным имуществом» (пункт 17.1). Владение автомобилем больше трёх лет означает освобождение от налога.

Значит, рассчитывать на вычет просто нет оснований. Важное примечание для тех, кто не любит бумажной работы: продажа автомобиля-«трёхлетки» даже не требует подачи налоговой декларации.

Авто менее 3-х лет в собственности

Здесь право на вычет появляется, сумма на сегодня – 250 тысяч рублей. Автомобиль продан дешевле? Значит, не будет налога и, соответственно, вычета.

Важно то, что продавец даже в такой ситуации обязан по окончании года подать налоговую декларацию. Так резидент подтверждает, что не скрыл каких-либо своих доходов. О документах, которые потребуются (кроме паспорта и формы 3-НДФЛ) сказано чуть ниже.

Если автомобиль куплен хотя бы на 1000 рублей дороже, чем 250 тысяч рублей, сразу возникает обязанность платить налог. Сделать это нужно (самое позднее) 15 июля следующего года.

Декларация подаётся раньше, до 30 апреля. Плюс документы, перечисленные ниже. Бывалые продавцы авто советуют снимать копию ПТС тогда, когда туда уже вписан новый владелец.

Необходимые документы

Что нужно для оформления вычета? Для начала – выполнить три условия:

  • быть российским налогоплательщиком;
  • сохранить копии всех документов на проданный автомобиль;
  • иметь документы, подтверждающие продажу и выплаты, сделанные покупателем (договор купли-продажи).

Многих автовладельцев беспокоит необходимость подавать налоговую декларацию, то есть форму 3-НДФЛ. Однако сейчас процесс выполнения своих обязанностей перед УФМС может быть предельно упрощён.

  1. Достаточно лишь воспользоваться специальной программой, которая вот уже несколько лет бесплатно предлагается российским резидентам. В программе в специальные разделы вносятся все требуемые данные, а расчёты производятся автоматически.
  2. Остаётся лишь сделать распечатку и сдать. Если оформлена электронная подпись, процесс будет ещё проще – всё можно будет сдать через Интернет.

В заключение – ещё немного полезной информации. Если есть право на вычет, реализовать его необходимо в следующем за годом продажи году, и только один раз.

Кроме того, право на вычет возникает всегда, как автовладелец продаёт очередной автомобиль. Разумеется, при соблюдении тех условий, при которых вычет возможен. Главное – правильно и вовремя оформлять все необходимые документы.

О том, как оплатить налог с продажи автомобиля, расскажет специалист в видео ниже:

Налоговый вычет при покупке-продаже автомобиля: порядок получения

Налоговый вычет при покупке автомобиля не предусмотрен Налоговым кодексом. У тех граждан, которые продают автомобиль, есть возможность уменьшить размер налоговой базы. Каким образом построено налоговое законодательство в отношении приобретения авто и как получить налоговый вычет при продаже транспортного средства, вы узнаете из нашей статьи.

Налоговые вычеты при покупке машины

Согласно действующему законодательству, гражданин может претендовать на получение определенного налогового вычета при покупке имущества. Автомобиль относится к имуществу. Так имеет ли гражданин право на налоговый вычет при покупке автомобиля?

В Налоговом кодексе (п. 1.2 ст. 220) среди имущества, при приобретении которого налогоплательщик может получить налоговый вычет, автомобиль не значится. Соответственно, сколько бы покупаемая вами машина не стоила, преференций в виде налоговых вычетов от государства ожидать не стоит.

Тогда возникает следующий вопрос: а может ли гражданин претендовать на получение вычета, если автомобиль им был приобретен в кредит?

Опять обращаемся к статье 220 Налогового кодекса, где сказано, что гражданин может уменьшить свои доходы на совершенные им расходы в следующих случаях:

  • на погашение процентов по кредиту, который был взят с целью нового строительства либо приобретения жилья;
  • на выплату процентов по кредиту, который был взят с целью рефинансирования кредитов для нового строительства либо приобретения жилья.

Про автомобиль здесь не сказано ни слова. Соответственно, и в данном случае налогоплательщик получить имущественный вычет не сможет.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Если вы рассчитываете на получение налогового вычета при отчуждении транспортного средства, сначала давайте определимся, в течение какого срока вы владели проданным транспортным средством:

  1. Вы – владелец автомобиля более 3 лет. Вся сумма, полученная вами от продажи, «льготируется» и не подлежит налогообложению. В данном случае даже нет необходимости заполнять декларацию 3-НДФЛ.
  2. Вы – владелец автомобиля менее 3-х лет. П. 1 ст. 220 Налогового кодекса предусматривает 3 варианта вычета:
  • Сумма сделки по продаже автомобиля – 250 тыс. рублей или меньше. К декларации 3-НДФЛ необходимо приложить копию ПТС и договор продажи транспортного средства в качестве доказательства, что автомобиль был продан за сумму, не превышающую 250 тыс. руб.
  • Сумма сделки по продаже автомобиля – более 250 тыс. рублей, но документы по купле-продаже машины не сохранились.

Если размер полученного дохода превышен по сравнению с предусмотренным вычетом, то вся разница должна подлежать налогообложению по ставке 13%. Если разница отрицательная, то НДФЛ не уплачивается вообще (но декларация 3-НДФЛ подается в любом случае).

  • Сумма сделки по продаже автомобиля – более 250 000 рублей (автомобиль мог быть передан по схемеTradeinи продан), и все документы по сделке сохранились.

У налогоплательщика есть выбор: исчислять налоговую базу либо как разницу между полученным доходом и суммой в 250 000 рублей, либо как разницу между размером дохода и ценой автомобиля.

В случае отчуждения транспортного средства налогоплательщик вправе получить вычет, если им будут соблюдены следующие условия:

  • Гражданин – налоговый резидент РФ.
  • У заявителя на руках имеется копия ПТС, согласно которой он являлся владельцем проданного автомобиля. Небольшой практический совет: копию ПТС лучше сделайте после того, как в него будут внесены сведения о новом владельце автомобиля, так как это является одним из доказательств совершения сделки по продаже автомобиля и поможет в дальнейшем разрешить все спорные ситуации, которые могут возникнуть с налоговой инспекцией.
  • В наличии у заявителя имеются документы, подтверждающие получение дохода от продажи автомобиля.

Налоговый вычет при продаже автомобиля (менее 3 лет в собственности)

В данном случае алгоритм ваших действий как налогоплательщика следующий:

  1. Определяем налоговую базу.
  2. Самостоятельно рассчитываем НДФЛ с указанного вами дохода.
  3. До 30 апреля того года, который следует за годом продажи автомобиля, подаем декларацию в ФНС.
  4. До 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля, оплачиваем налог.

Если автомобиль принадлежал на праве собственности нескольким лицам, то подавать декларацию они должны каждый за себя. Имущественный вычет в этом случае будет предоставлен либо по договоренности собственников между собой, либо пропорционально доле владения автомобилем.

Вместе с декларацией, подаваемой в налоговую инспекцию, прикладываем следующие документы:

  1. ПТС автомобиля, который продан.
  2. Договор (справку-счет) на приобретение автомобиля (если налоговая база исчисляется как разница между доходами и расходами).
  3. Документы, подтверждающие величину уплаченных средств при приобретении автомобиля (квитанция банка, кассовый чек, расписка и т. д.).
  4. Договор продажи ТС.
  5. Платежный документ.

Таким образом, вы вправе получить имущественный вычет при совершении сделки по отчуждению транспортного средства, только если автомобиль находился во владении менее 3 лет.

При продаже ТС, находившегося в собственности более 3 лет, налогоплательщик пользуется не имущественным вычетом, а льготой, которая позволяет не облагать налогом всю сумму, полученную от продажи автомобиля, и не подавать декларацию.

Но имущественный вычет при покупке ТС в данном случае вы получить не сможете.

Налоговые вычеты на машину

Российским законодательством предусмотрены имущественные вычеты, позволяющие гражданам сэкономить на покупке или продаже дорогой собственности. В данной статье раскрыты подробности этих положений закона и их применения на практике со всеми последними изменениями 2018 года.

Налоговый вычет при продаже машины

Из Налогового кодекса следует, что граждане могут пользоваться вычетами от продаж своего недвижимого имущества, к которому и относятся автомобили (пп. 2 п. 1 ст. 220). Сразу же возникает вопрос: на какую сумму может рассчитывать продавец?

Когда продана собственность, находившаяся у человека дольше трехлетнего периода, отчитываться не требуется, поскольку такая операция не подлежит налогообложению.

Налоговый вычет на машину можно получить, подав в инспекцию следующие документы:

  • заполненную декларацию;
  • заявление;
  • финансовые документы, показывающие определенные затраты.
  • на 1 месяц вам назначат штраф: 700 000 х 5% = 35 000;
  • на 3 месяца: 35 000 х 3 = 105 000.

Вы реализовали транспортное средство, которым владели меньше 3-х лет, за 200 тысяч рублей.

Расчет налога: 200 000 х 13% = 26 000 (рублей).

Применив имущественный вычет, получится сумма для налогообложения: 200 000 – 250 000 = — 50 000.

Таким образом, с помощью уменьшения налоговой базы образовался убыток, т.е. продавец дохода не получил и налоги уплачивать не с чего. В заявлении на вычет следует указать сумму в размере стоимости машины, т.е. 200 тысяч рублей.

Еще один хороший способ уменьшения или даже сведения к нулю налогового платежа – получение вычета на сумму произведенных ранее затрат (пп.2 п.2 ст.220 НК). Для этого к учету принимается стоимость покупки ныне проданной машины, которую подтвердить необходимо документально.

Реализованный вами автомобиль за 700 000 рублей, был приобретен год назад за 600 000 рублей.

Расчет налоговой базы с учетом вычета: 700 000 – 600 0000 = 100 000.

К уплате выйдет сумма налога: 100 000 х 13% = 13 000.

Транспорт, купленный за 800 000 рублей год назад, продан вами за 700 000 рублей.

Налоговая база с учетом вычета составит: 700 000 – 800 000 = — 100 000.

Как видно из примера 4, прибыль от реализации машины вы не получили. Следовательно, данная сделка налогом облагаться не будет.

По законодательству к расходам на покупку транспортного средства могут быть добавлены и дополнительные затраты на улучшение его характеристик. Их обязательно нужно подтвердить документально, предоставив чеки, квитанции. Определенный перечень таких затрат не установлен. К ним относятся расходы, понесенные продавцом при покупке автомобиля, на улучшение его потребительских качеств:

  • уровня комфорта (кондиционер, электроподъемники стекол, обивка салона);
  • приспособления для перевозки вещей (багажник, крепления);
  • привлекательности внешнего вида машины (ксеноновые фары, колесные диски);
  • наличия устройств связи (система навигации, телевизор).

Размер подобных затрат ограничивается только суммой полученного от продажи дохода (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Вы продали автомобиль за 700 000 рублей, который купили год назад за 600 000 рублей. Для улучшения его характеристик было затрачено 60 000 рублей.

Налоговая база с учетом вычета: 700 000 – (600 0000 + 60 000) = 40 000.

Налоговый платеж составит для него: 40 000 х 13% = 5 200.

Как получить налоговый вычет при покупке машины

Стараясь для своих граждан, наше государство оказывает хорошую помощь при приобретении дорогостоящей собственности. Действующее налоговое законодательство дает возможность сократить затраты на покупку дома, новой квартиры, отдельной комнаты или их частей. В современных условиях – финансовых кризисов, постоянного роста цен, высокой инфляции, низких заработных плат и их задержек – перед многими российскими гражданами встает вопрос, как можно получить налоговый вычет за покупку машины? Ведь она тоже является имуществом.

Приобретение транспортного средства сегодня дорогостоящее удовольствие. Особенно, это касается новых автомобилей, цена на которые 1 млн. рублей и более. Многие покупатели машин были бы рады тому, что государство может уменьшить их затраты хотя бы на небольшую часть. Однако, наше законодательство подобной привилегии не предусматривает. Никто не может получить налоговый вычет при покупке машины. Объяснение этому довольно простое – приобретая транспорт, гражданин не выплачивает никаких налогов по данной операции. Следовательно, и вычет делать не с чего.

Ведь на некоторые автомобили цена как на квартиры. Бывает и дороже. Транспортные средства не значатся в числе имущества, на покупку которого можно получить вычет.

Налоговый вычет при покупке машины в кредит

Автокредитование плотно вошло в жизнь российских граждан. Накопить на автомобиль, тем более новый, сегодня способен далеко не каждый. Поэтому людям приходится брать кредиты и выплачивать их несколько лет.

Сегодня многие россияне уже знают о прекрасной возможности экономии на покупке имущества в кредит за счет налоговых вычетов. В Налоговом кодексе РФ четко прописано, что гражданин может сократить свой доход за счет произведенных расходов. Проще говоря, россиянин, получающий официальную заработную плату, обязан уплачивать с нее налог в размере 13%, отчисление которого осуществляет сам работодатель. Совершая определенные затраты, он может уменьшить налоговую базу, тем самым хорошо сэкономив. Виды таких расходов устанавливает налоговый закон:

  • на выплату процентов по кредиту, взятому для возведения или приобретения жилого объекта;
  • на погашение кредитных процентов, при рефинансировании кредитов на постройку или покупку жилой недвижимости (статья 220 НК РФ).

О покупке транспортных средств здесь ничего не говорится. Следовательно,

Итак, при отчуждении автомобиля, находящегося в собственности меньше 3-х лет, гражданин имеет право на вычет. Если машина была у него дольше 3-х лет, сделка купли-продажи налогом не облагается. При покупке транспорта любым способом (за счет собственных или заемных средств) получить имущественный вычет невозможно. На данный момент законодатели не обсуждают изменений по этому поводу. Поэтому выплата автокредитов лежит только на плечах их получателей.

Имущественный вычет при покупке авто

Государственная поддержка граждан, потративших в календарном году крупную сумму денег на лечение, обучение, покупку жилья, выглядит, как имущественный вычет. По сути, это возврат уплаченного налога (13%) или освобождение от уплаты. К сожалению, при покупке машины возврат налога не действует. Он распространяется только на операцию продажи автомобиля.

Суть имущественного вычета

При расходах на лечение, получение образования, покупку жилья и государство возвращает часть трат, а именно 13%. Такой возврат подоходного налога называется имущественным вычетом. Существует обязательный подоходный налог, который платится с зарплаты, доходов от предпринимательства, в других случаях. Но иногда этот налог можно вернуть или вовсе не платить.

Статья 220 НК посвящена возврату подоходного налога. Получить его могут такие граждане:

  • герои РФ, СССР;
  • «чернобыльцы»;
  • инвалиды боевых действий, в частности, ВОВ;
  • инвалиды кроме тех, кто имеет 3 группу;
  • если доход налогоплательщика за предшествующие 12 месяцев не превышал 40 тысяч рублей.

Сумма вычетов установлена законодательством: возращено может быть 13% от суммы трат. Если гражданин принадлежит сразу к нескольким льготным категориям, сумма вычета плюсуется. То есть, он может воспользоваться льготами по нескольким пунктам.

Вычет может получить тот налогоплательщик, который:

  • покупает частный дом, квартиру, долю в недвижимости;
  • гасит проценты по кредиту, взятому на покупку или строительство жилья, приобретение участка земли под застройку;
  • расходует средства на строительство дома, покупку участка.

Как видно, в этом перечне нет автомобиля. Имущественный вычет, судя из названия, распространяется на имущество, но недвижимое. Ни к лечению, ни к образованию покупка машины также не имеет отношения. Следовательно, возврат налога при покупке машины в 2015 году невозможен.

Получение вычета при операциях купли-продажи авто

Если автовладелец продает своего «железного коня», он может рассчитывать на некоторое послабление в части уплаты налогов:

  • Если авто стоит меньше 250 тысяч рублей (такая сумма указана в договоре купли-продажи), собственник не уплачивает налог. Именно эта сумма является налоговым вычетом, не подлежащим налогообложению.
  • Если собственник купил машину менее трех лет назад, налог платить не надо. 36 месяцев отсчитывается с того момента, когда был заключен договор.

Если собственник владеет транспортом свыше 36 месяцев, уплате подлежит НДФЛ, Сегодня он равен 13% от суммы договора.

Возврата налога при покупке машины не предусмотрено было в прошлом, 2014, году, нет его и в этом. Законодательно возвратом налога можно воспользоваться при тратах на имущество первой необходимости (жилье), обучение и лечение. Автомобиль, судя по всему, до сих пор продолжает считаться роскошью, хотя современную жизнь без него представить уже сложно.

Кроме того, надо учесть обмен квартиры на авто и наоборот. Или продажу жилья с целью покупки машины. Ведь размер понесенных расходов примерно одинаков. Некоторые транспортные средства даже дороже квартир. Но учитывается не стоимость, а, скорее, социальная востребованность имущества.

Схема возможного возврата налога

Поскольку вычет предусмотрен только при проведении сделки продажи авто, желающие сэкономить граждане этим пользуются для возврата налога. Схема следующая:

  1. Если купленную машину планируется в будущем продать, необходимо уже на этапе ее приобретения позаботиться о получении налогового вычета при продаже.
  2. Покупая машину, даже в кредит, нельзя сделать возврат налога. Сохраните документы, которые подтвердят размер стоимости предмета договора, желательно нотариально заверенные, чтобы получить возврат при последующей продаже.
  3. В течение последующих 36 месяцев скрупулезно собирайте чеки, квитанции, которые фиксируют траты на эксплуатацию и обслуживание машины. Они пригодятся, если владелец решит продать транспорт в трехлетний промежуток по цене, меньшей, нежели была уплачена при покупке. Как правило, так и происходит – машина теряет внешний вид, ухудшаются технические характеристики, и назначается цена меньшая, нежели первоначальная.
  4. Авто, естественно, должно быть зарегистрировано. Без этого не продать его, не сдать декларацию о доходах не получиться. Кроме того, к моменту продажи не должно быть задолженности по уплате сборов в бюджет.
  5. Если новый владелец купил авто дешевле, чем первый, то первому и полагается налоговый вычет, а, вернее, он освобождается от уплаты 13-процентного подоходного налога.

Конечно, если подтверждающих документов о покупке машины нет, оформить возврат подоходного налога сложнее, но все же возможно. Если же автомобиль в собственности находится менее трех лет, вычет полагается в любом случае, в независимости от стоимости авто и других условий. Вычет предоставляется человеку один раз за всю жизнь. То есть, если собственником уже приобреталось жилье, возвращался НДФЛ на обучение, получить еще раз такую льготу нельзя.

В обозримом будущем рассчитывать на введение такой налоговой «поблажки» не приходится. Все льготы в налогообложении включают в себя только жизненно важные товары, имущество, средства: жилье, лечение, пенсионное страхование, обучение и так далее. Пока автомобиль не посчитают необходимостью, а не роскошью, налог будет уплачиваться продавцами в полном объеме.

Возврат 13 процентов с покупки автомобиля: налоговые вычеты, кредиты, как вернуть деньги

Возвращение налога при покупке квартиры не является редкостью. Но все чаще приходится слышать о том, можно ли получить возврат налога при приобретении автомобиля.

Такое действие позволило бы сэкономить значительную сумму при масштабных покупках, это выгодно для каждой семьи.

Автомобиль является дорогостоящей вещью, но для многих он не просто роскошь – это практичное и незаменимое средство передвижения, которое дает возможность быстро решать самые разные вопросы быта и работы. Приобрести транспорт помогают различные кредитные предложения от производителей, дистрибьюторов, продавцов.

Также многие новые автовладельцы хотели бы воспользоваться и таким предложением от государства, как налоговый вычет при покупке машины. Но такого вида вычета налога на машину не существует, возврата налога от покупки авто не предусмотрено в перечне ситуаций для официального возврата НДФЛ.

Необходимые условия

Возврат 13 процентов с покупки автомобиля не осуществляется, это должны знать те, кто планирует такие масштабные расходы. Вернуть налог за покупку можно только в нескольких случаях, предусмотренных налоговым законодательством. Их охватывает понятие имущественный вычет.

  • При приобретении жилья (квартиры, дома).
  • При строительстве жилой недвижимости.
  • При покупке земельного участка.

Также используется право на возврат и при погашении процентов кредита, оформленного на купленную квартиру, на строительство жилья, покупку участка под строительство.

ВНИМАНИЕ! Возвращается подоходный налог только при приобретении недвижимости, автомобиль к этой категории не относится.

Покупатели транспортного средства не могут рассчитывать на то, что им положен возврат налога, как от покупки квартиры, дома. Сумма налоговой базы по НДФЛ не будет уменьшена. Возвращение налога возможно только в некоторых случаях при продаже своего автомобиля.

Особенности продажи автомобиля и уплаты налогов

Налоговым законодательством выделяется несколько случаев, при которых возможно уменьшение суммы налоговых выплат.

  • При продаже транспортного средства продавец не выплачивает налоги, если машина была в его собственности больше трех лет.
  • Если авто в собственности меньше этого срока, продавец должен оформить в налоговой декларацию, соответствующую форме 3-НДФЛ. Машина может продаваться дороже, чем покупалась, в таком случае владелец авто должен возместить в виде НДФЛ 13% разницы от сумм.

Существуют определенные сроки, в которые производится вычет налогов при продаже машины. По законодательству этот срок определен до 30 апреля следующего после продажи года. В налоговую нужно подать отчет за предыдущие 12 месяцев. Налоговые службы могут рассматривать вопрос о вычете месяц-полтора, в общем этот процесс может занять до 4 месяцев.

ВНИМАНИЕ! Существуют льготы на машину, если она продается по цене, ниже 250000 рублей, в таком случае уплата подоходного или других налогов законом не предусматривается.

Оформление документов

Чтобы получить возврат НДС, других налогов или уменьшит налоговую базу при продаже, следует написать заявление по стандартному образцу или в произвольной форме. Иначе налоговые органы не будут знать о намерении получить вычет. Что следует указать в тексте заявления? Прежде всего, данные о сделке. Также данные о том, кто купил или купила авто. Требуется информация и о доходах, расходах, которые были совершены при покупке автомобиля.

Обязательно составляется декларация по форме 3-НДФЛ. Этот отчет несложно заполнить даже самостоятельно, без помощи работников налоговой службы. Есть специальные программы, которые помогают правильно внести необходимые данные. Нужна будет и справка 2-НДФЛ, ее второе название – «справка о доходах». Такой документ можно взять в бухгалтерии по месту работы или заполнить самостоятельно, если являетесь ИП.

ВАЖНО! Все перечисленные документы подаются в налоговую службу в виде оригиналов, копии не будут рассматриваться.

Другая документация

Для рассмотрения вопроса о возврате налога или об уменьшении его суммы, нужно также предоставить оригинальную или заверенную нотариусом копию договора купли-продажи. Еще один вопрос – подтверждение доходов и расходов, для этого используются различные чеки, квитанции, относящиеся к осуществлению сделки. К остальным документам нужно также приложить свидетельство о праве собственности (можно заверенную копию).

Причины отсутствия возврата

Нет точного объяснения того, почему в России не возвращают налог при приобретении автомобилей, достаточно дорогих покупках.

Возможно, авто пока считается средством роскоши, а не необходимостью для каждой семьи. Возможно, налоговое законодательство еще просто не рассмотрело этого вопроса.

Но для многих автолюбителей приобретение транспортного средства сопряжено с слишком большим финансовым давлением. Приходится приобретать новый автомобиль в кредит или смириться с покупкой подержанной машины.

Даже наличие автокредита не облегчает тяжелого финансового состояния в первое время после покупки. И налоговые вычеты смогли бы облегчить положение, возврат любой суммы поддержал бы финансово автовладельца и его семью. Но пока не вышел новый закон (хотя он и готовится к внесению на рассмотрение) по налогообложению в данном вопросе, приобретение такого долгожданного транспортного средства является проблемой.

Изменения в законе

На данный момент законодательством не предусмотрено возвращение налога при покупке транспортного средства. Но есть информация о том, что готовятся изменения в закон, благодаря которым при приобретении авто также можно будет претендовать на вычет. Рассматривается несколько вариантов ситуации для возвращения налоговой суммы:

  • авто должно быть новым;
  • вычет будет осуществляться только при покупке транспорта автомобильных марок России или произведенных на территории страны;
  • будут использоваться ограничения суммы вычета – не больше 500000.

По предполагаемому закону воспользоваться правом на вычет можно будет только один раз. Какова вероятность того, что данные изменения в законодательстве будут приняты?

Вероятность высокая, ведь государство заинтересовано в том, чтобы стимулировать автолюбителей ездить именно на отечественных транспортных средствах. И покупка даже дорого автомобиля даст возможность новым автовладельцам вернуть себе около 13% от потраченной на покупку суммы. Но пока воспользоваться налоговой льготой не представляется возможным.

Полезное видео

Налог с продажи автомобиля на реальных примерах.