Какой код вычета на второго ребенка

Коды вычета на детей в 2018 году

Актуально на: 20 февраля 2018 г.

При исчислении НДФЛ с доходов, облагаемых по ставке 13%, физлицам могут предоставляться в числе прочих стандартные налоговые вычеты (п. 1 ст. 218 НК РФ). В ряду таких вычетов наиболее распространены вычеты на детей. О величине детских вычетов, основании и сроке их предоставления мы рассказывали в нашей консультации.

Информация о предоставленных работнику детских вычетах должна быть указана работодателем, выступающим в качестве налогового агента, в справках 2-НДФЛ. При этом в справках отражается не только сумма таких вычетов, но и соответствующий им код (Приказ ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] ). О том, какие в справках 2-НДФЛ коды вычетов на детей необходимо приводить, расскажем в нашей консультации.

Вычет на ребенка 2018: код вычета

Коды видов вычетов утверждены Приказом ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/[email protected] (с учетом последних изменений от 24.10.2017).

Код налогового вычета на ребенка в 2018 году зависит не только от того, какой ребенок по счету, является ли ребенок инвалидом, но и от того, кому предоставляется вычет (например, родителю или опекуну). Скажем, код вычета на первого ребенка, когда вычет предоставляется родителю – 126, а коды вычета на двоих детей 2018 для опекунов – 130 (первый ребенок) и 131 (второй ребенок). Код вычета на второго ребенка-инвалида – такой же, как и на первого, но зависит от того, кому предоставляется вычет. К примеру, код вычета на ребенка-инвалида в 2018 году указывается 129 при предоставлении вычета родителю или усыновителю, а 133 – опекуну или приемному родителю.

Представим в таблице коды вычетов на детей по НДФЛ, когда вычет предоставляется в одинарном размере:

Коды вычетов по НДФЛ в 2018 году расшифровка таблица

Статьи по теме

Работодатели рассчитывают НДФЛ с дохода работников с учетом налоговых вычетов. В справках 2-НДФЛ вычеты, предоставленные работнику, указывают в виде кодов. Смотрите расшифровку кодов вычетов по НДФЛ в 2018 году в таблице.

Новые коды вычетов по НДФЛ в 2018 году

Чиновники ФНС утвердили поправки в Приказ ФНС России № ММВ-7-11/[email protected] от 10.09.15г. Поправки затрагивают коды доходов и вычетов по НДФЛ с 2018 года.

Срочная новость для всех бухгалтеров по зарплате: Минфин настаивает на НДФЛ и взносах с подотчетных сумм. Подробности читайте в журнале «Российский налоговый курьер».

С 1 января 2018 года появился новый код вычета (поправки внес приказ ФНС от 24.10.17 № ММВ-7-11/[email protected]):

  • 619 — сумма положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Когда применять новые коды вычетов по НДФЛ в 2018 году

Проект находится в стадии доработки. Чиновники еще не разъяснили, нужно ли применять изменения при заполнении справок 2-НДФЛ за 2017 год.

Коды вычетов в справке 2-НДФЛ

В справке 2-НДФЛ вычеты указывайте в закодированном виде в разделе 4 «Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты». Сначала укажите код предоставленной работнику льготы, затем – общую сумму вычетов по этому коду.

Пример

В течение 2017 года работнику ежемесячно начислялась заработная плата в сумме 18 000 руб. Ежемесячно ему предоставлялся вычет на несовершеннолетнего ребенка в размере 1400 руб. В справке 2-НДФЛ бухгалтер укажет:

  • Код 126,
  • Сумма 16800 руб. (1400 руб. * 12 месяцев).

Коды налоговых вычетов по НДФЛ 2018: таблица

В Приложении 2 к Приказу ФНС России № ММВ-7-11/[email protected] от 10.09.15г. коды вычетов по НДФЛ объединены по категориям:

  • Стандартные налоговые вычеты,
  • Вычеты по операциям с ценными бумагами,
  • Льготы по операциям РЕПО,
  • Льготы на сумму процентов по займам,
  • Убытки по операциям с ценными бумагами,
  • Имущественные вычеты,
  • Социальные вычеты,
  • Профессиональные налоговые льготы,
  • Материальная помощь и стоимость подарков,
  • Инвестиционные вычеты.

Каждому вычету в перечне присвоен числовой код, который нужно указать в справке 2-НДФЛ. Если какой-то льготе не присвоен отдельный шифр, используйте код 620 «Иные суммы, уменьшающие налоговую базу».

Коды стандартных налоговых вычетов по НДФЛ в 2018 году на детей в виде таблицы

Наиболее часто работодатели предоставляют работнику стандартные налоговые льготы на детей. Напомним, что стандартные льготы предоставляются на детей:

  • Несовершеннолетних, то есть не достигших полных 18 лет,
  • Совершеннолетних, в возрасте от 18 до 24 лет, обучающихся очно в вузе, аспирантуре, ординатуре, военном училище.

Предлагаем воспользоваться таблицей с расшифровкой кодов стандартных налоговых вычетов на детей в 2018 году:

Новые коды вычетов с 2018 года

С 1 января 2018 года будут действовать новые коды вычетов на детей. Эти коды применяются при заполнении формы 2-НДФЛ. Планируются также и другие изменения по кодам.

Новые коды вычетов на детей 2018

126

127

На второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок

128

На третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок

129

На ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок

130

На первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок

131

На второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок

132

На третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок

133

На ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок

Новые коды в справке 2-НДФЛ

Новости по теме

Справки 2-НДФЛ за 2016 год нужно будет формировать с новыми кодами доходов и вычетов.

Справки 2-НДФЛ за 2016 год нужно будет формировать с новыми кодами доходов и вычетов. Такие изменения ФНС ввела приказом от 22.11.2016 N ММВ-7-11/[email protected], который зарегистрирован в Минюсте России 14.12.2016 за номером 44708.

В кодах видов доходов и вычетов налогоплательщика уточнены наименования в части операций с производными финансовыми инструментами (коды 1532, 1533, 1535, 2641). Введены новые коды видов доходов для отдельных видов премий (2002 и 2003). Коды видов вычетов в разделе «Стандартные налоговые вычеты» дополнены новыми кодами (126 — 133). Кроме того, уточнены коды в разделе «Суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации» (205 — 210).

С учетом внесенных изменений коды видов доходов и вычетов применяются при заполнении Справок о доходах физических лиц за 2016 год.

Что изменилось:

Коды детских вычетов 114-125 больше не используются.

Кроме этого, теперь для родителей и усыновителей — одни коды, для опекунов, попечителей и приемных родителей — другие. До этого вычеты для тех и других были с одинаковыми кодами 114-117.

В программах Бухсофт коды вычетов 114-125 уже обновлены и дополнены новые. Если в организации имеется сотрудник, являющийся опекуном, попечителем или приемным родителем, то нужно будет в форме Кадры/ Личная карточка / Налогообложение / изменить этому сотруднику код вычета, т.е. выбрать новый из списка. После этого сделать перерасчет операций по заплате с начала года и перерасчет налогов по зарплате также с начала года.

Код вычета 127

Статьи по теме

  • Кому предоставляется налоговый вычет с кодом 127
  • Размер детского вычета с кодом 127
  • Документы, подтверждающие право на налоговый вычет по НДФЛ на второго ребенка

В перечень кодов налоговых вычетов законодатели внесли существенные изменения, которые в особенности коснулись детских вычетов. В статье рассмотрим, как используется код 127.

Заполнить коды вычета бесплатно в 2-НДФЛ вы можете бесплатно в программе «Упрощенка 24/7».

Где используется и что означает код вычета 127?

Нормативный документ, которым следует руководствоваться при подборе кодов налоговых вычетов – это приказ ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/[email protected] Но код 127 введен в этот перечень несколько позже, а именно когда вышла новая редакция данного нормативно-правового акта благодаря приказу ФНС России от 22.11.2016 № ММВ-7-11/[email protected]

Руководствуясь положениями, прописанными в ст. 230 НК РФ утвержденные коды доходов и вычетов применяются в налоговых регистрах, учитывающих доходы налогоплательщика – в том числе отражение находят эти коды и в отчетных формах 2-НДФЛ, 3-НДФЛ.

В поиске значения самого кода 127 можно сразу перейти в приложение № 2 указанного выше приказа.

Итак, за 127 кодом закреплен стандартный налоговый вычет на второго родного или усыновленного ребенка до достижения им совершеннолетия или до исполнения 24 лет при обучении в очном режиме.

В справке 2-НДФЛ стандартный вычет с кодом 127 попадает в раздел 4 – в полях данного раздела указывается сам код и сумма вычета с этим кодом нарастающим итогом с начала года.

Какая предоставляется сумма?

Чтобы понять размер стандартного налогового вычета, о котором мы говорим, обратимся к подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Сумма, на которую снижается налогооблагаемая база по НДФЛ при наличии второго несовершеннолетнего ребенка (или ребенка до 24 лет, продолжающего получать образование), составляет 1 400 рублей.

В этом же подпункте прописано и ограничение дохода, для которого применяется вычет. Данная сумма составляет 350 000 рублей. То есть в месяце, в котором доход с начала года достигнет указанной величины, вычет перестает предоставляться.

Документы для подтверждения права на налоговый вычет

Подтверждение права на применение стандартных налоговых вычетов на детей – обязательно. Кроме того, без заявления налогоплательщика на имя налогового агента (то есть сотрудника на имя работодателя) с приложением копий всех подтверждающих документов применение стандартных детских вычетов и вовсе недопустимо.

Необходимость подачи такого заявления прописана в том же подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

За перечнем возможных подтверждающих документов можно обратиться к многочисленным разъяснениям чиновников – например, к письму УФНС по г. Москве от 26.12.2017 № 20-15/[email protected]

Допустимые документы (копии):

  • свидетельство о рождении (документ об усыновлении) первого ребенка (даже если он старше 18 (24) лет, т. е. на него уже не предоставляется вычет с кодом 126);
  • свидетельство о рождении (документ об усыновлении) второго ребенка;
  • свидетельство о браке;
  • справка жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем (родителями);
  • подтверждение обучения ребенка старше 18 лет, но младше 24 (справка из образовательного учреждения или аналогичный документ).

Заявление, а также прилагаемые документы подаются один раз. Ежегодно данную процедуру повторять не нужно. Исключением являются случаи, когда в семье произошли какие-либо изменения. Такую позицию подтверждает Минфин в письме от 08.05.2018 № 03-04-05/30997.

Код вычета 115 в справке 2 НДФЛ

Вычеты на детей

Справка 2 НДФЛ в принципе отражает в себе все виды заработка сотрудника. В данную справку включаются различные виды доходов, включая те доходы, которые человек получает не от профессиональной деятельности – проценты по депозитам, выгода от приобретения ценных бумаг, аренда помещений…

Все данные по различным видам доходов в обязательном порядке отражаются в справке. Порядок оформления документа приемлет указание всей информации в кодовом формате. Доходы указываются в виде четырехзначных кодов. Также справка отображает все необходимые вычеты.

Сегодня существуют такие виды вычетов:

  1. Стандартные вычеты;
  2. Социальные вычеты;
  3. Профессиональные вычеты;
  4. Имущественные вычеты.

Стандартными вычетами может воспользоваться любой житель страны. Такие вычеты предоставляются родителям, опекунам, попечителям или же приемным родителям, которые воспитывают детей.

Вычет предполагает под собой снижение суммы доходов, которая облагается налогом. То есть, из суммы доходов отчисляется сумма, необходимая на содержание ребенка, и данная сумма налогом в 13% не облагается.

Все коды вычетов можно найти в специализированных справочниках. При оформлении справки 2 НДФЛ очень важно не допускать ошибок в заполнении кодированной информации, так как в программах автоматического подсчета налогов, весь алгоритм действий основан именно на таких кодах.

В нашей стране все жители обязаны со своих доходов платить налог – НДФЛ. На каждого сотрудника в обязательном порядке оформляется специализированная справка, в которой указываются все возможные виды доходов физического лица.

Что означает код вычета 115 в справке 2 НДФЛ?

Код вычета 103 в справке 2 НДФЛ
Кодом вычета в справке 2 НДФЛ является цифровой трехзначный код, обозначающий различные налоговые вычеты. При этом каждый из них обозначается своим определенным кодом. К примеру.

Код вычета 114 в справке 2 НДФЛ
Код вычета 114 в справке 2 НДФЛ – это вычет, который действует на первого ребенка. Ребенку должно быть не более 18 лет. Но, право на получение вычета имеют также родители детей.

Код вычета 116 в справке 2 НДФЛ
Код вычета 116 в справке 2 НДФЛ отображает вычет, который формируется на третьего и каждого следующего ребенка. Имеются в виду дети, которые не достигли 18 лет. В тоже время, на.

Код вычета 105 в справке 2 НДФЛ
Код вычета 105 в справке 2 НДФЛ – это вычет с суммы в 3000 рублей на тех лиц, которые относятся к категориям, указанным в статье 218.