Может ли ооо заключить договор с физическим лицом на аренду

Оглавление:

Может ли ООО заключить договор аренды грузового автомобиля с физ лицом?

Может ли юр лицо (ООО) заключить договор аренды грузового автомобиля типа Газель с физ. лицом-владельцем данного автомобиля? И кто должен платить налоги?

12 Декабря 2016, 13:43 Мария, г. Москва

Ответы юристов (3)

Может ли юр лицо (ООО) заключить договор аренды грузового автомобиля типа Газель с физ. лицом-владельцем данного автомобиля? И кто должен платить налоги?
Мария

Юридическое лицо с физическим лицом могут заключить гражданско-правовой договор, по такому договору юридическое лицо будет плательщиком НДФЛ и ПФР. И это необходимо учитывать при определении стоимости оказываемых услуг. С практической точки зрения владельцу газели лучше зарегистрироваться в качестве ИП и тогда он будет платить налоги и иные обязательные платежи.

Есть вопрос к юристу?

Хотелось бы внести небольшую коррекцию в ответ коллеги. Взносы в ПФР в данном случае взиматься не будут, поскольку это договор аренды, а не договор на выполнение каких-то работ. Обоснование — ч. 3 ст. 7 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ.

То есть юридическое лицо будет налоговым агентом по внесению НДФЛ за физлицо, начисляя и перечисляя в бюджет 13% с суммы арендной платы.

Также организация будет предоставлять в налоговую справку по форме 2-НДФЛ.

С точки зрения только аренды автомобиля, то да, только платить НДФЛ, а если арендой будет предусмотрен труд владельца как водителя этого автомобиля, то возникнет платеж в ПФР.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как безопасно заключить договор аренды с физ лицом

Содержание статьи (нажмите чтобы перейти к нужному разделу):

Кратко по теме договора аренды 2018:

Статья актуальна на 2018 год

Если вы решили сдать квартиру в аренду, то вам нужно, во-первых, потратить время и силы, чтобы найти подходящего арендатора, во-вторых, правильно оформить с ним договор аренды (найма) жилья. По украинскому законодательству договор аренды между физ лицами обязательно должен быть заключен письменно.

Договор аренды для арендатора (того, кто ищет квартиру) – это гарантия того, что при надлежащем пользовании его не выгонят из квартиры досрочно.

Для арендодателя (того, кто сдаёт квартиру) договор – это залог того, что арендатор будет вовремя платить и возместит ущерб за причиненный имуществу вред (например, если по его вине в квартире случится пожар или зальёт соседей).

Таким образом, подписание договора является важным для обеих сторон, особенно если вы собираетесь заключить договор аренды квартиры на длительный срок.

Ниже мы расскажем о том, как правильно сдать квартиру и оформить договор.

Поиск арендатора квартиры пошагово

Если вы приняли решение сдавать квартиру, вам для начала нужно предпринять следующие шаги:

  1. определить размер арендной платы, который будет соответствовать состоянию и месторасположению вашей квартиры. Также необходимо учитывать актуальные средние цены по аренде в вашем районе;
  2. сделать качественные фото вашей квартиры в разных ракурсах, которые смогут привлечь арендатора;
  3. разместить рекламные объявления в Интернете на соответствующих сайтах;
  4. провести переговоры с потенциальными арендаторами и провести просмотры квартиры (их количество будет зависеть от того, насколько правильно вы сделали предыдущие шаги).

Если после размещения вами рекламы звонки поступать не будут, значит, вы могли допустить одну из следующих ошибок:

  • неверно определили цену;
  • сделали неудачные фото или недостаточно хорошее описание вашей квартиры;
  • неправильно разместили рекламу.

Должны заметить, что поиск арендатора для квартир даже с хорошим местоположением и ремонтом, является делом, в котором необходимы время и терпение. В большинстве случаев этот процесс лучше доверить квалифицированному специалисту, тем более что комиссию в таких случаях платит арендатор, а не владелец квартиры.

То есть при обращении к брокеру вы не тратите денег (за исключением затрат на рекламу, которые и так понесёте при самостоятельном поиске), но зато существенно сэкономите своё время, а порой и нервы при сдаче квартиры в аренду. Если ваша квартира находится в г. Киеве, вы можете прочесть о вышеперечисленных услугах здесь.

После того, как подходящий арендатор будет найден, следующим этапом является подписание договора аренды жилищного помещения.

Особенности договора аренды квартиры в Украине в 2018 г.

При заключении договора аренды с физ лицом нужно принимать во внимание, какие требование установлены законодательством к его форме (устная, письменная, нотариальная), сроку его действия, обязательным условиям, которые должен содержать договор и условиям, которые стороны могут прописать на своё усмотрение.

Форма типичного договора аренды квартиры

Договор найма или аренды жилья между физическими лицами может быть заключен в простой письменной форме. Это означает, что заверять его у нотариуса или где-либо регистрировать не нужно.

Исключение составляют договора с дальнейшим выкупом помещения, для которого предусмотрена обязательная нотариальная форма, то есть такой договор подписывается исключительно у нотариуса. Однако арендодателем по такому договору может быть только предприятие, а не физическое лицо, поэтому в данной статье мы его не рассматриваем.

Срок действия договора аренды (найма) жилого помещения

Срок договора аренды квартиры вы устанавливаете вместе с арендатором в зависимости от того, на какой период она нужна арендатору и насколько долго вы готовы её сдавать. К примеру, вы можете заключить договор на 1 год с правом продления срока его действия.

Можно ли заключить договор аренды на неопределенный срок

Вы можете вообще не прописывать срок действия договора, однако в таком случае договор будет автоматически подпадать под норму закона, которая предусматривает срок аренды в 5 лет. Такая длительность практически никого не интересует, поэтому лучше всё-таки урегулировать вопрос о сроках.

Как продлить договор аренды квартиры

Договор продлевается, как правило, с согласия сторон, то есть для его продления нужно будет каждый раз подписывать к нему дополнение. Альтернативный вариант – предусмотреть автоматическое продление договора, если ни одна из сторон не возражает против этого и не сообщила об этом письменно.

Обязательные условия договора аренды между физическими лицами 2018

К обязательным условиям договора аренды 2018 года относятся:

  1. предмет (какая именно квартира сдаётся в аренду);
  2. размер арендной платы и порядок её внесения;
  3. на какой срок помещение сдаётся в аренду (об этом мы уже писали выше).

Это минимальные условия, которые должен содержать даже самый короткий договор аренды квартиры.

Однако, как подсказывает наш опыт, таких условий оказывается явно недостаточно, поскольку существует ряд важных вопросов, без согласования которых у вас в дальнейшем могут возникнуть проблемы с арендатором.

К таким условиям относятся следующие вопросы:

  • Кто и в каком порядке будет оплачивать коммунальные услуги.
  • Кто имеет право вселиться вместе с арендатором.
  • В каком размере арендатор несёт ответственность за просрочку уплаты арендной платы, повреждение квартиры и как это нужно фиксировать.
  • Может ли арендатор прописаться в жилье до окончания срока действия договора.

Договор аренды может содержать и другие важные нюансы, которые не противоречат законодательству, однако перечислить их все в данной статье не представляется возможным.

Можно ли прописаться в квартире на основании договора аренды

Более подробно остановимся на вопросе прописки в арендуемой квартире.

Многих беспокоит вопрос, может ли арендатор прописаться в квартире без ведома хозяина, а также прописать в ней своих несовершеннолетних детей.

О том, что договор аренды может быть основанием для прописки, а после окончания – выписки жильца, мы уже говорили в статьях «Как прописаться в квартире» и «Как выписаться из квартиры».

Юридически правильно будет отрицать такую возможность, если договором не предусмотрено право арендатора на прописку в квартире. Однако если вы хотите исключить подобную возможность, то для большей надежности мы бы рекомендовали указывать в договоре на отсутствие такого права у арендатора.

Имеет ли юридическую силу договор аренды квартиры

Даже если вы не декларируете доходы, получаемые с аренды, это не имеет никакого значения для того, чтобы договор имел юридическую силу. В случае нарушения его условий арендатором, вы, как арендодатель, имеете право официально защищать свои интересы в суде. Такими же правами наделяется арендатор.

Однако, как показывает практика, именно интересы хозяина квартиры требуют большей защиты, поскольку он передает её в пользование, как правило, совершенно посторонним людям.

Может ли ИП заключить договор аренды нежилого помещения с ООО, в котором он же является учредителем и директором?

Цитата: Может ли физическое лицо быть учредителем ООО и его руководителем и одновременно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя?
Вправе ли индивидуальный предприниматель сдавать принадлежащие ему на праве собственности нежилые помещения в аренду ООО, в котором он является учредителем и генеральным директором?
26 декабря 2011

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Физическое лицо может являться участником общества с ограниченной ответственностью и его руководителем и одновременно зарегистрироваться в качества индивидуального предпринимателя, а также совершать сделки с обществом, участником и руководителем которого является. В отношении таких сделок могут быть применены меры налогового контроля как к сделкам между взаимозависимыми лицами.

Обоснование вывода:
В соответствии с п. 1 ст. 2 ГК РФ участниками регулируемых гражданским законодательством отношений являются граждане и юридические лица.
Согласно п. 1 ст. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Данное право не поставлено законом в зависимость от каких-либо обстоятельств, в том числе от его участия в хозяйственных обществах или осуществления полномочий единоличного исполнительного органа (генерального директора) коммерческой организации.
Из приведенной нормы также следует, что в случае осуществления предпринимательской деятельности гражданин не только вправе, но и обязан зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Осуществление предпринимательской деятельности без такой регистрации влечет наложение административного штрафа в размере от 500 до 2 000 рублей (ч. 1 ст. 14.1 КоАП). В то же время в силу п. 3 ст. 23 ГК РФ гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, не будучи зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем. Суд может применить к таким сделкам правила ГК РФ об обязательствах, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. То есть отсутствие государственной регистрации не влияет на гражданско-правовую квалификацию сделок, заключенных в рамках предпринимательской деятельности.
Таким образом, физическое лицо может являться участником общества с ограниченной ответственностью (далее также — общество, ООО) и его руководителем и одновременно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.
При этом физическое лицо и ООО, участником и руководителем которого является это физическое лицо, выступают в качестве самостоятельных участников гражданских отношений.
Согласно п. 2 ст. 1 ГК РФ граждане (физические лица) и юридические лица приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе. Они свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора. Гражданские права могут быть ограничены на основании федерального закона и только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства.
Запрета на совершение сделок между индивидуальным предпринимателем и обществом, в котором он является участником и генеральным директором, в том числе на заключение между указанными лицами договоров аренды, законодательством не установлено.
Соответственно, гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, может заключить договор аренды с обществом, генеральным директором и участником которого он является.
В данном случае договор будет подписан с обеих сторон одним и тем же лицом, выступающим с одной стороны в качестве генерального директора общества, с другой — в качестве индивидуального предпринимателя. При этом ограничение, установленное п. 3 ст. 182 ГК РФ, согласно которому представитель не может совершать сделки от имени представляемого в отношении себя лично, применяться не будет, поскольку в этих отношениях генеральный директор будет выступать от имени ООО не в качестве представителя этого общества, а в качестве его органа управления (ст. 53 ГК РФ, ст. 40 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее — Закон об ООО). Это подтверждается и постановлением Президиума ВАС РФ от 21.09.2005 N 6773/05.
Отметим, что Законом об ООО установлен особый порядок — с разрешения общего собрания участников ООО — совершения сделок, в совершении которых имеется заинтересованность единоличного исполнительного органа данного общества или участника общества, имеющего 20% и более голосов от общего числа голосов участников общества, однако согласно п. 6 ст. 45 Закона об ООО этот порядок не применяется к обществам, состоящим из одного участника, который одновременно осуществляет функции единоличного исполнительного органа данного общества.
При заключении таких договоров следует учитывать, что налоговое законодательство предусматривает возможность осуществления специального контроля за сделками межд
у взаимозависимыми лицами.
С 1 января 2012 года Федеральным законом от 18.07.2011 N 227-ФЗ (далее — Закон N 227-ФЗ) Налоговый кодекс РФ дополнен разделом V.1, определяющим основания и порядок осуществления налогового контроля в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. К сделкам, доходы и (или) расходы по которым признаны в соответствии с главой 25 НК РФ до дня вступления в силу указанного Закона (то есть до 1 января 2012 года), применяются положения ст.ст. 20 и 40 НК РФ.
При этом п. 2 ст. 105.1 НК РФ содержит перечисление оснований признания лиц взаимозависимыми, и в этом перечислении есть и указания на признание взаимозависимыми физического лица и организации в случае, если такое физическое лицо прямо и (или) косвенно участвует в такой организации и доля такого участия составляет более 25% (пп. 2 п. 2 ст. 105.1 НК РФ), и в случае, если физическое лицо осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа организации (пп. 7 п. 2 ст. 105.1 НК РФ).
Пункт 1 ст. 20 НК РФ таких оснований для признания лиц взаимозависимыми не содержит. Однако п. 2 этой статьи допускает признание судом лиц взаимозависимыми по основаниям, не предусмотренным настоящей статьей, если отношения между этими лицами могут повлиять на результаты сделок по реализации товаров (работ, услуг). И с учетом того, что такие основания фактически уже включены в закон, существует вероятность признания гражданина, являющегося участником и генеральным директором ООО, лицом, взаимозависимым с этим ООО и по сделкам, исполненным до 1 января 2012 года. Тем более что судебная практика и ранее допускала такое признание (п. 2 информационного письма Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 N 71, постановление ФАС Уральского округа от 03.02.2009 N Ф09-28/09-С3).
Согласно п. 1 ст. 105.3 НК РФ в случае, если в сделках между взаимозависимыми лицами создаются или устанавливаются коммерческие или финансовые условия, отличные от тех, которые имели бы место в сделках, признаваемых в соответствии с разделом V.1 НК РФ сопоставимыми, между лицами, не являющимися взаимозависимыми, то любые доходы (прибыль, выручка), которые могли бы быть получены одним из этих лиц, но вследствие указанного отличия не были им получены, учитываются для целей налогообложения у этого лица. Определение таких доходов (прибыли, выручки) производится налоговым органом с применением методов, установленных главой 14.3 НК РФ (п. 2 ст. 105.3 НК РФ).
Пункт 3 ст. 40 НК РФ устанавливает несколько более мягкие условия: налоговый орган вправе вынести мотивированное решение о доначислении налога и пени, рассчитанных таким образом, как если бы результаты этой сделки были оценены исходя из применения рыночных цен на соответствующие товары, работы или услуги только в случаях, когда цены товаров, работ или услуг, примененные сторонами сделки — взаимозависимыми лицами, отклоняются в сторону повышения или в сторону понижения более чем на 20% от рыночной цены идентичных (однородных) товаров (работ или услуг) (п. 3 ст. 40 НК РФ). Порядок определения рыночной цены установлен в п.п. 4-11 ст. 40 НК РФ.
Кроме того, сделки, заключенные взаимозависимыми лицами после 1 января 2012 года, могут быть признаны контролируемыми, если они будут соответствовать признакам, указанным в ст. 105.14 НК РФ (в частности, по финансовым показателям — п. 3 ст. 105.14 НК РФ). В таком случае об их совершении необходимо будет уведомлять налоговый орган (ст. 105.16 НК РФ).

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Ерин ПавелКонтроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Серков Аркадий

При заключении договора аренды ТС с экипажем может быть арендодатель физическим лицом?

Подскажите, пожалуйста. Можно ли заключить Договор аренды ТС с экипажем, если арендодатель физическое лицо? Как быть с оформлением водителей на арендодателя? Заранее спасибо!

Ответы юристов (2)

Передача в аренду т\с с экипажем физ.лицу не запрещена. А вот дальше не понятно, что значит «быть с оформлением водителей на арендодателя»? Уточните.

Уточнение клиента

Павел, ООО планирует заключить «Договор аренды с экипажем» с собственником ТС, который не является ИП. Поэтому возникает вопрос: как будут оформляться взаимоотношения между водителями и арендодателем? Т.к. арендодатель не может быть в данном случае работодателем по отношению к водителям. Заранее спасибо!

23 Января 2017, 10:18

Добрый день, Екатерина!

Если ваш арендодатель (собственник автомобиля) является одновременно и водителем, то вы заключаете договор аренды ТС с экипажем и (если вы являетесь юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем) оплачиваете за него налог на доходы физических лиц как за лицо, получившее от вас доход, либо на следующий год подаете декларацию о его доходах с которых вы не удержали налог. О том, кто будет платить НДФЛ лучше прописать в договоре.

Уточнение клиента

Наталья, у нас собственник автомобиля не является водителем, а будет нанимать более 2-х водителей. Какие документы (договоры, соглашения) мы можем в этом случае заключить между арендодателем и водителями? У собственника нет формы Индивидуального предпринимателя. Можно в таком случае заключить Договор аренды с экипажем? Заранее спасибо!

23 Января 2017, 10:13

Уточнение клиента

Подскажите, пожалуйста. ООО планирует заключить договор аренды с экипажем с собственником ТС, который не является ИП, и не будет сам оказывать услуги по управлению ТС. Есть водители, которые будут управлять ТС. Как грамотно заключить взаимоотношения между собственником и водителями? Возможно ли это без нарушения законодательства? Можно ли заключить к примеру договор оказания услуг? Заранее спасибо за помощь!

05 Апреля 2017, 08:16

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Можно ли заключить договор на аренду нежилого помещения, между юридическим и физическим лицом?

Доброе утро можно ли заключить договор на аренду м-ду юридическим и физическим лицом т.е физическое личцо хочет снять в аренду нежилое помещения у юридического

Ответы юристов (3)

Есть вопрос к юристу?

Да, можете, но обязательно в письменной форме, и желательно на срок не более года, что бы не регистрировать в палате.

Препятствия для заключения такого договора законом не установлены. Т.е. заключить такой договор вы вправе.

При этом стоит иметь в виду, что коммерческая деятельность в данном помещении физ. лицом, не имеющим статуса индивидуального предпринимателя будет квалифицирована как незаконное предпринимательство. В том числе последующая сдача в аренду этого помещения, т.к. будет пристствовать характерный признак предпринимательской деятельности — систематическое получение от неё дохода.

Также в любом случае с получаемых доходов должен быть уплачен налог.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Какие риски существуют для ООО при заключении договора аренды с физическим лицом?

Добрый день! Какие риски существуют для ООО при заключении договора аренды с физическим лицом?

Ответы юристов (1)

Добрый день, Галина! Риск не возврата денежных средств возможен всегда.

Организация вправе заключить договор аренды нежилой площади в торговом комплексе с физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, законодательством РФ это не запрещено. При этом арендодатель может не опасаться признания договора незаключенным на том основании, что он не содержит указания на статус ИП, если лицо фактически осуществляет предпринимательскую деятельность.

У физического лица могут возникнуть проблемы, так как при установлении того, что его деятельность направлена на систематическое извлечение прибыли, то он может быть привлечен к административной или уголовной ответственности за незаконное предпринимательство. Все зависит от размере дохода.

Лучше конечно при составлении договора аренды обратиться к юристу. Можем перейти в чат и обсудить

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.