Незаконная предпринимательская деятельность на дому

Людям свойственно искать дополнительные способы заработать деньги. Однако если такие способы не будут согласованы с действующим законодательством, то могут привести к тому, что физическое лицо может получить серьезный штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. Каким образом пытаются заработать люди и в каких случаях их деятельность может считаться незаконной? Какая ответственность возможна за такую деятельность?

Оглавление:

Законное и незаконное предпринимательство

Согласно действующему законодательству о предпринимательской деятельности, таковой считается инициативная, самостоятельная деятельность граждан, цель которой состоит в получении прибыли или личного дохода, осуществляемая на свой риск, от своего имени и неся ответственность всем своим имуществом.

Предпринимательская деятельность может принимать форму индивидуальной трудовой деятельности или в различных организационно-правовых формах (в виде юридических лиц). К предпринимательской деятельности не относится такая деятельность физических лиц, которая представляет собой использование ценных бумаг, сохранение денежных или ценностных приобретений (депозитные вклады), использование банковского счета для использования как платежного средства.

В общем порядке, физическое лицо или юридическое лицо обязаны пройти государственную процедуру регистрации и внесении в единый реестр физических лиц-предпринимателей. Законодательством также предусмотрены случаи, в которых такая регистрация не нужна:

  • Услуги выращивания сельскохозяйственной продукции, дробление зерна;
  • Репетиторство;
  • Чистка и уборка жилых помещений;
  • Реализация на рынках переработанных или приобретенных товаров не более, чем 5 дней (определенные группы товаров указаны в Законе);
  • Дневной уход за детьми;
  • Другие виды деятельности, предусмотренные законом.

Во всех иных случаях государству не важно чем вы занимаетесь — делаете ли вы мыло или занимаетесь разведением шиншилл: если вы получаете с этого постоянный доход, вы должны быть зарегистрированы как предприниматель.

Общая система ответственности за незаконное предпринимательство

Незаконное занятие предпринимательской деятельностью во всех случаях является причиной появления ответственности, которая проявляется в разных формах. Эти формы и вид ответственности напрямую зависят от времени, способа, вида и возможных ущербов от ведения предпринимательской деятельности. Для того, чтобы подтвердить факт деятельности, нужно доказать два обязательных обстоятельства: систематичность занятия и получение прибыли. Деятельность считается систематической в случае, если она проводится более двух раз в год. Получение прибыли связано с систематичностью, поэтому получение большего количества средств, чем потрачено на приобретение, является фактом получения прибыли.

Незаконное предпринимательство, ответственность которого предусмотрена законом, может влечь за собой уголовные, административные и налоговые санкции. Сначала рассмотрим возможную административную ответственность. Она предусмотрена ч.1 ст.14.1 КпАП РФ. Возможная санкция в пределах этой статьи — от 500 до 2000 рублей. После факта обнаружения ведения предпринимательской деятельности без регистрации, соответствующие органы составляют протокол о нарушении, который в дальнейшем отправляется в суд. К органам, которые могут проводить проверку предпринимательской деятельности и составлять протоколы, относятся государственная инспекция по торговле, защите прав потребителей, полиция, налоговая инспекция, прокуратура.

В Налоговом кодексе незаконная деятельность предусмотрена в 116 и 117 статье. За уклонение от постановки на учет в инспекции санкция статьи предусматривает штраф в размере десяти процентов от суммы полученной прибыли, но не меньше 20 тысяч рублей. Если деятельность велась более 90 календарных дней, то штраф за незаконное предпринимательство составляет 20% от полученных доходов, но не меньше 40 000 рублей. Несоблюдение сроков постановки на учет, если сроки превысили 90 календарных дней, влечет за собой штраф в размере от 5000 до 10 000 рублей.

Самая серьезная ответственность предусмотрена Уголовным кодексом. Незаконное предпринимательство предусмотрено ст.171 УК. Ответственность наступает в тех случаях, если после проведения проверки было выяснено, что деятельность нанесла существенный ущерб гражданам, организациям, государству. Незаконная предпринимательская деятельность, наказание которой предусмотрено Уголовным кодексом, может повлечь за собой штраф до 300 000 рублей, либо исправительные работы сроком от 180 до 240 часов, либо максимально возможное наказание — арест.

Квалификация степени наказания напрямую зависит от величины ущерба, который был причинен государству, гражданам или юридическим лицам.

В завершение — комментарии юриста по этому вопросу:

Понравилась статья? Поделитесь с друзьями:

Что будет за работу без ИП

Читательница Марина спрашивает:

Одна моя подруга вяжет шапки для детей. Она продает их через инстаграм, у нее много клиентов. Но подруга работает без ИП. За это есть какой-то штраф? Как налоговая может узнать о такой деятельности? Отвечаем.

Незаконная предпринимательская деятельность

По Гражданскому кодексу предпринимательская деятельность — это продавать, оказывать услуги, сдавать в аренду имущество и систематически получать за это деньги. Но закон, как всегда, недоговаривает. Из него непонятно, что такое систематическое получение прибыли — две шапки или сто.

По закону для предпринимательской деятельности нужно зарегистрироваться как ИП. Это гарантия, что государство получит налоги от продажи торта или вязаной шапки.

Налоговому кодексу человек не может не платить налоги, если у него нет ИП. Закон говорит так: если физическое лицо ведет предпринимательскую деятельность без ИП, при исполнении обязанностей оно не может ссылаться на то, что работает без ИП. По сути это значит: ведешь предпринимательскую деятельность, значит ты предприниматель и должен платить налоги как предприниматель.

Признаки предпринимательской деятельности были в старом письме налоговой от 2010 года:

  • покупать или изготавливать имущество ради прибыли. Например, купить грузовик и за деньги помогать людям с переездом;
  • вести учет сделок, считать доходы и расходы, записывать долги;
  • взаимосвязанные сделки. Например, закупать пластиковые окна у производителя, а потом ставить их клиентам;
  • работать с продавцами, покупателями, поставщиками, арендодателями, рекламными агентами, курьерскими службами и всеми, кто помогает вести бизнес.
  • Налоговая и суд могут привести другие доказательства, что человек ведет предпринимательскую деятельность. Раз точного определения нет, можно давать разные трактовки.

    В целом позиция такая: один раз продать шапку или прочистить трубы за деньги — не предпринимательская деятельность. Если заниматься этим постоянно, получать деньги, искать клиентов, давать рекламу, заключать договоры — предпринимательская, нужно как минимум ИП. Судебная практика почти всегда на стороне налоговой.

    Какое наказание

    За работу без ИП грозит административная, уголовная ответственности и возмещение налогов с доходов, которые получил предприниматель.

    Административная ответственность — для деятельности с небольшим доходом. В судебных делах это доход до миллиона рублей за год. Административный штраф за работу без ИП — от 500 до 2000 рублей.

    Оверченко подвез на своей машине пассажира и получил за сто рублей. Разрешения и лицензии таксиста не было. Суд признал его виновным и присудил штраф 2000 рублей. В этом случае сыграло роль то, что для такси должна быть лицензия, а у Оверченко ее не было.

    Административный штраф грозит всем, кто без ИП что-то постоянно продает.

    Тарарина с начала 2018 года продавала соки, воду, колбасу в магазине, а ИП не было. Пришла налоговая, осмотрела магазин, составила протокол, выписала справку. Суд рассмотрел протокол и справку, Татарина раскаялась, наказание — штраф в 2000 рублей. Если бы не раскаялась, могло быть больше.

    За незаконную предпринимательскую деятельность бывает уголовная ответственность. Это если доход был посерьезнее, чем за случайного пассажира. В законе это называется «крупный» и «особо крупный» доход. По примечанию к статье 170.2 Уголовного кодекса:

    • крупный доход — от 1 250 000 рублей;
    • особо крупный доход — от 9 млн рублей.

    Уголовное наказание за работу без ИП:

  • штраф — 300 000 рублей, зарплата или другой доход нарушителя за два года;
  • или обязательные работы до четырехсот восьмидесяти часов;
  • или арест до шести месяцев.
  • Здесь суд тоже на стороне налоговой

    Мязитов поставлял на стройку песок. За полгода он заработал миллион рублей, но ИП так и не открыл. Штраф — 100 000 рублей.

    Налоговая может попросить доплатить налоги с дохода, который заработал предприниматель. При этом она может считать налоги, будто предприниматель всё время работал на общей системе налогообложения. Значит, придется заплатить НДС.

    В 2015 году Верховный суд рассматривал дело Ваца, который сдавал в аренду компании нежилое помещение и земельный участок. ИП у него не было.

    Суд обратил внимание на то, что Вац заключал договоры аренды. В них он указывал санкции за невыполнение условий договора и учитывал риски. По этим признакам суд признал, что Вац вел предпринимательскую деятельность и должен заплатить НДС.

    Как налоговая узнает

    Налоговая — это такие же люди, которые ходят на маникюр, покупают торты и нанимают аниматоров для детского праздника. Инспектор может зайти в инстаграм, записаться на маникюр и проверить, что у мастера нет регистрации как ИП.

    Так произошло в Твери. Налоговая закупила торты у кондитера из инстаграма и обнаружила, что он работает без ИП. Налоговая попросила подать декларацию о доходах за два года. Новостей о доначислении налогов по этому случаю пока нет. Но под внимание налоговой попали еще двадцать девять других кондитеров.

    Роспотребнадзор вмешался и сказал, что покупать торты у незарегистрированных кондитеров опасно. Качество никто не проверяет, срок годности крема мог истечь, а кондитер — работать грязными руками.

    Пожаловаться на незаконного предпринимателя может кто угодно. Могут заметить соседи и пожаловаться в Роспотребнадзор.

    Что делать

    Как зарегистрировать ИП в «Деле»

    Чтобы работать законно, открывайте ИП. Это проще, чем кажется. По новым правилам на регистрацию уходит четыре дня, а налоговая присылает документы о регистрации на электронную почту. Мы написали об этом инструкцию.

    Если откроете ИП на упрощенке 6%, расходы будут такими:

    • налог — 6% от поступлений, которые приходят на счет;
    • взносы — 32 385 рублей в год;
    • обслуживание в банке — 5880 рублей в год в Модульбанке на Оптимальном тарифе.

    Бухгалтерия клиентам Модульбанка: считаем налоги, сдаем отчетность, сами разговариваем с налоговой. Бесплатно, за 11 000 рублей в год или за 21 000 рублей в квартал, в зависимости от сложности.

    Последствия незаконной предпринимательской деятельности

    Любое государство традиционно жестко регламентирует условия, в которых его граждане и иностранцы могут заниматься предпринимательской деятельностью, поэтому если Вы планируете открыть свое дело, соответствующие нормы законодательства знать обязательно. Незаконная предпринимательская деятельность может повлечь ответственность, соразмерную масштабу бизнеса и ущербу, которое государство получило от действий предпринимателя.

    Понятие предпринимательской деятельности, осуществляемой вне закона

    Деятельность, чтобы быть незаконной, для начала должна быть предпринимательской, то есть отвечать нескольким базовым требованиям:

    • осуществляться самостоятельно и на свой риск. Водитель или любой другой наемный работник, работающий на лицо, незаконно ведущее предпринимательскую деятельность, не подлежит никакой ответственности. Хотя на практике часто суды занимают противоположную позицию;
    • иметь целью систематическое получение дохода. Единичная сделка купли-продажи или оказание какой-либо услуги за оплату не является предпринимательской деятельностью;
    • источником получения дохода для предпринимателя является использование имущества, оказание услуг или продажа товаров.

    Именно поэтому предпринимателем будет бабушка, каждый понедельник приезжающая к метро, чтобы продать овощи со своего огорода, но не будет человек, продавший даже не один, а несколько принадлежащих ему объектов недвижимости. Если последнее – не систематическая деятельность по купле и продаже, а просто ряд сделок, ответственности продавец не несет.

    От ответственности за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации освобождены лишь арендодатели, сдающие принадлежащую им, но неиспользуемую недвижимость, хотя в этом случае они не освобождаются от обязанности уплачивать налог на доходы физических лиц (данное исключение прописано в Постановлении Пленума ВС РФ от 18.11.2004 №23). От ответственности освобождаются все арендодатели вне зависимости от способа приобретения, количества объектов недвижимости и размера получаемого дохода.

    Осуществляем торговую деятельность по Закону. Открытие ИП: пошаговая инструкция.

    Советы по регистрации ООО.

    Является ли деятельность гражданина предпринимательской, определяется в каждом случае индивидуально. Пленум ВС РФ несколько раз указывал на то, что предпринимательской можно назвать только систематическую деятельность, о чем можно судить по ассортименту проданного товара, его происхождению, периодичности, с которой лицо занимается торговлей или оказанием услуг и другим признакам (Постановление Пленума ВС РФ от 24.10.2006 №18).

    Также Гражданский кодекс к критериям, определяющим деятельность как предпринимательскую, относит государственную регистрацию юридического лица или регистрацию гражданина в качестве ИП.

    Но в реальности предпринимательской деятельностью торговля без регистрации быть не перестает. Несоответствие требованиям законодательства лишь повлечет наступление ответственности, но не снимет с предпринимателя обязанности отвечать по обязательствам, которые он взял на себя, занимаясь бизнесом незаконно. Поэтому помимо претензий от контролирующих органов предприниматель может получить вызов в суд и по гражданским искам от контрагентов, если его деятельность причинила им ущерб.

    Незаконная предпринимательская деятельность: ответственность и возможные штрафы

    Нарушений закона при ведении предпринимательской деятельности может быть несколько:

    • отсутствие регистрации. Причем момент государственной регистрации – это момент внесения записи об юридическом лице или ИП (индивидуальном предпринимателе), поэтому до окончания процедуры регистрации заниматься бизнесом нельзя;
    • деятельность без лицензии, когда это необходимо (например, нелегальная торговля алкоголем);
    • деятельность с нарушениями условий лицензирования (только административная ответственность).

    Уголовная ответственность по ст. 171 УК РФ

    Это самое серьезное из возможных последствий нарушения норм законодательства о регистрации юридических лиц и ИП и правил лицензирования. Судимость закрывает для человека многие двери, в том числе доступ к кредитным ресурсам в прежнем объеме.

    По ст. 171 УК РФ может быть квалифицированно ведение бизнеса без регистрации или без получения лицензии (когда это обязательное законодательное требование), если эта деятельность причинила крупный ущерб государству или третьим лицам или позволило получить доход в крупном или особо крупном размере (это 250 тыс. и 1 млн рублей соответственно).

    Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность – до 500 тыс. рублей или в размере дохода осужденного максимум за три года, принудительные работы на срок до 5 лет, арест на срок до 6 месяцев или даже лишение свободы на срок до 5 лет. Доказать незаконную предпринимательскую деятельность с получением такого дохода довольно сложно, поэтому статья применяется редко. Но если правоохранители зададутся такой целью, при соответствующем масштабе бизнеса применение ст. 171 УК РФ – вполне реальная перспектива.

    Решили открыть свое дело, но не можете выбрать форму регистрации? Узнайте у нас, чем ИП отличается от ООО.

    После того, как был зафиксирован факт осуществления предпринимательской деятельности с нарушением закона, правоохранительные органы должны доказать два факта:

    • то, что лицо вело предпринимательскую деятельность;
    • то, что лицо получило доход, превышающий 250 тыс. рубле или нанесло своими действиями ущерб на сумму, выше указанной.

    Чаще всего для того чтобы доказать, что лицо действительно ведет торговлю или оказывает услуги, делается контрольная закупка. Доказательствами получения дохода могут служить выписки с банковских счетов, первичная бухгалтерская документация, показания контрагентов и других свидетелей, произведенная оценка стоимости товара, изъятого у предпринимателя.

    Если правоохранителям удалось доказать факт ведения незаконной предпринимательской деятельности, но не удалось доказать получение дохода в крупном или особо крупном размере, преступление переквалифицируют в административное правонарушение.

    Административная ответственность

    Этот вид ответственности применяется чаще, так как не требует доказанного дохода. Чаще всего к ответственности привлекаются уличные торговцы или другие лица, ведущие торговлю без регистрации. Административный штраф за торговлю без регистрации ИП по ст. 14.1 КоАП РФ:

    • от 500 до 2 тыс. рублей за предпринимательскую деятельность без регистрации (например, штраф за незаконную торговлю на улице);
    • за предпринимательскую деятельность без лицензии — от 2 до 50 тыс. рублей с конфискацией всей продукции и сырья (например, штраф за незаконную торговлю алкоголем). Размер штрафа зависит от того, кто совершил правонарушение, самое мягкое наказание – для физического лица, самое суровое – для юридического;
    • за предпринимательскую деятельность с нарушением условий лицензии – от 1,5 до 40 тыс. рублей;
    • за грубое нарушение условий лицензии – от 4 до 50 тыс. рублей с возможностью приостановления деятельности юридического лица на срок до 90 суток.

    Доказывается правонарушение точно так же, как и преступление по ст. 171 УК РФ: делается контрольная закупка, доказывающая факт ведения деятельности или ведения ее с нарушением условий лицензии. Остальная доказательная база собирается по мере необходимости.

    Налоговая ответственность

    Основная причина, по которой существует ответственность по вышеназванным статьям – лицо, не зарегистрированное должным образом, не платит налоги в бюджет. Поэтому обнаружив нарушение, налоговая служба постарается этот ущерб возместить. Поэтому физическое или юридическое лицо ждет штраф за незаконную торговлю в размере 10 тыс. рублей плюс 10% от полученного от незаконной деятельности дохода (ст. 116 НК РФ).

    Кроме того, налоговая служба начислит все положенные за время работы без лицензии налоги.

    Как избежать ответственности за торговлю без регистрации?

    Речь не о том, как вести бизнес без регистрации и спать спокойно. В данном случае решения не существует: рано или поздно о Вашей деятельности контролирующим органам станет известно в ходе плановой проверки, от конкурентов или недовольного клиента. Поэтому для ведения бизнеса лучше выбрать наименее затратную в обслуживании форму юридического лица или зарегистрироваться в качестве ИП.

    Но всегда следует помнить, что для привлечения Вас к ответственности контролирующими органами должны быть соблюдены все формальные требования. Одна из возможностей уйти от ответственности – оспорить составленный протокол об административном правонарушении. Если судья увидит в нем существенные ошибки, протокол отправится на доработку. Исправление ошибок и повторное рассмотрение требуют времени, а через два месяца после составления протокола привлечь лицо к ответственности уже нельзя.

    Но часто при продаже нескольких объектов недвижимости или заключении других крупных сделок физическим лицом у налоговой возникает множество претензий и продавца вызывают для объяснения факта получения дохода. В этом случае пугаться не стоит, если Вы действительно не ведете предпринимательскую деятельность (даже если имело место занижение стоимости):

    • приходите на «разговор» с юристом;
    • настаивайте на том, что в Вашей деятельности по продаже или покупке чего-либо нет систематичности, заниматься бизнесом в этой сфере Вы не собираетесь. Обратного никто доказать не сможет;
    • ссылайтесь на право собственника, как угодно распоряжаться своим имуществом.

    Даже если Вы продали по заниженной стоимости недвижимость члену семьи для минимизации налогов или упрощения наследования, никаких обоснованных претензий к Вам государственные органы предъявить не смогут, поэтому в налоговую можно ехать со спокойной совестью. Даже если Вы совершили несколько сделок (больше двух в год, давая возможность говорить о систематичности), доказать получение дохода будет практически невозможно.

    Незаконная предпринимательская деятельность, особенно когда она приносит значительную прибыль, очень быстро заинтересует налоговые и правоохранительные органы. В большинстве случаев риск не стоит возможного дохода, поэтому свою деятельность лучше оформить в соответствие с требованиями закона. Но если Вы попали в ситуацию, грозящую привлечением к административной или уголовной ответственности, важно как можно скорее обратиться за юридической помощью – самостоятельно правильно сформулировать свою позицию и отстаивать ее в суде может оказаться довольно непростой задачей.

    Что относится к незаконной предпринимательской деятельности и что грозит тем, кто ею занимается

    Далеко не все, кто ведет незаконную предпринимательскую деятельность, знают, какие мответственности за нее, предусмотренные российским законодательством

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

    Время от времени многие из нас что-то продают, оказывают платные услуги, изготавливают за вознаграждение вещи по заказу друзей и знакомых. Такие сделки, имеющие разовый характер, являются личным делом одного или нескольких частных лиц. Однако, в случае, если такие действия совершаются регулярно и начинают приобретать коммерческий масштаб, может наступить ответственность за незаконное предпринимательство

    К примеру, начав с продажи одежды, из которой вырос ваш ребенок, вы идете дальше и, заказав детские вещи из Китая, продаете их через группу в социальных сетях… Однажды удачно помогли коллеге сделать ремонт за небольшое вознаграждение и решили на этом подзаработать, подав объявление в газету? Делаете на дому массаж или наращиваете ногти? Ремонтируете бытовую технику или занимаетесь частным извозом? Если ваша деятельность целенаправленно ведется для получения дохода и поставлена на поток, вы должны понимать, что являетесь в данном случае незарегистрированным предпринимателем.

    Конечно, если ваша «работа» приносит скромный нерегулярный заработок, вряд ли кто-то будет уличать вас в незаконной коммерческой деятельности. Если же ваш бизнес явно вышел за рамки мелкой «подработки» и стал приносить существенную прибыль, вашими доходами вполне может заинтересоваться не только налоговая инспекция, но и полиция и другие официальные органы.

    Кроме того, закон запрещает производить некоторые виды работ без особого разрешения (например, медицинские и косметологические услуги, проектировочные работы, грузовые и пассажирские перевозки и так далее). Ведение такого бизнеса без оформления лицензии и прочих разрешительных документов является еще более серьезным правонарушением, чем незарегистрированное предпринимательство.

    Предпринимательство и закон

    В соответствии с Гражданским Кодексом самостоятельная деятельность, которая осуществляется на свой риск для систематического получения прибыли, называется предпринимательской. Прибыль может извлекаться из оказания платных услуг, осуществления работ на возмездной основе, реализации товаров или пользования имуществом. Ведущий коммерческую деятельность гражданин обязан официально зарегистрироваться в качестве предпринимателя.

    Таким образом, главным отличительным признаком предпринимательства от обычной частной сделки является сочетание систематичности деятельности, и извлечения из нее прибыли.

    Например, разовое оказание услуги за вознаграждение или однократная сделка купли-продажи товара – это еще не предпринимательство. Те же самые действия, но произведенные два и более раз за год, будут считаться имеющими систематический характер. Но в случае, если товар продан за ту же или меньшую стоимость, за которую был приобретен, факт получения прибыли отсутствует, и продажа считается частной, независимо от количества таких сделок. При прочих условиях деятельность уже будет являться коммерческой.

    Рассмотрим случаи, в которых ведение бизнеса не соответствует законодательным нормам.

    В Российском праве под незаконным предпринимательством понимаются:

    1. незарегистрированная коммерческая деятельность (без регистрации ИП или юридического лица); либо оформленная с нарушениями или с предоставлением ложных сведений в регистрационных документах;
    2. предпринимательство без обязательного лицензирования отдельных видов деятельности;
    3. ведение бизнеса с нарушением (в том числе грубым) требований лицензирования.

    Согласно законодательству нелегальное ведение бизнеса влечет за собой три вида ответственности: административную, уголовную и налоговую.

    Подробнее об этих видах ответственности.

    Незаконное предпринимательство в административном праве

    Кодекс об административных правонарушениях предусматривает штрафные санкции за осуществление незаконной коммерческой деятельности.

    1) Штраф от 500 до 2000 рублей налагается на гражданина, не зарегистрировавшего свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица .

    2) Осуществление лицензируемых видов деятельности без оформления соответствующего разрешения влечет за собой:

    • для физических лиц — штраф от 2000 до 2500 рублей с возможностью конфискации средств производства и продукции;
    • для должностных лиц — штраф от 4000 до 5000 рублей с возможной конфискацией;
    • для юридических лиц — штраф в размере 40000 — 50000 рублей с конфискацией или без нее.

    3) Нарушение требований и условий лицензии наказывается административным штрафом:

    • для граждан — 1500 — 2500 рублей;
    • для должностных лиц — 3000 — 4000 рублей;
    • для организаций — 30000 — 40000 рублей.

    4) Грубое нарушений условий лицензирования карается приостановлением незаконного предпринимательства на срок до 90 суток или присуждением штрафа:

    • частным лицам — 4000 — 5000 рублей ;
    • должностным лицам — 4000 — 5000 рублей;
    • юридическим лицам — 40000 — 50000 рублей.

    Установление факта нелегального осуществления бизнеса возлагается на полицию, налоговую инспекцию, антимонопольный комитет, органы надзора за потребительским рынком, прокуратуру. Протокол о правонарушении оформляется ими в ходе проверочных мероприятий: проведения контрольной закупки, осмотра помещения и других необходимых действий. Поводом для проверки может служить жалоба недовольного клиента или любой поступивший сигнал, сообщающий, что гражданин незаконно занимается бизнесом без оформления регистрации или допускает нарушения в работе.

    Делами о привлечении к административной ответственности нелегальных предпринимателей занимается мировой судья по месту осуществления деятельности физического лица или по месту его жительства. Дело об административном правонарушении должно быть рассмотрено в течение двух месяцев после составления протокола. В ином случае судья обязан вынести решение о прекращении производства. Неверно оформленный протокол, наличие в нем неточностей или противоречий часто позволяет нарушителю избежать наказания. Пока протокол переоформляется в составившем его органе, срок, отведенный законом на привлечение гражданина к административной ответственности, может истечь.

    Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

    За незаконную предпринимательскую деятельность в некоторых случаях предусматривается и уголовная ответственность. Она наступает, если нелегальный бизнесмен своей деятельностью нанес крупный ущерб государству, организациям или частным лицам, а также извлек доход в крупном размере. Под крупным размером в данном случае подразумевается сумма от 250 000 рублей, особо крупным – свыше 1 миллиона рублей.

    Уголовный кодекс предполагает следующие наказания за незаконное предпринимательство.

    1) За причинение ущерба в крупном размере:

    • штраф до 300 000 рублей или в размере двухлетнего заработка нарушителя;
    • от 180 до 240 часов обязательных работ;
    • лишение свободы на 4-6 месяцев.

    2) За нанесенный ущерб в особо крупном размере или деяние, совершенное группой лиц:

    • штраф в размере 100 000 – 500 000 рублей либо равный трехлетнему доходу виновного;
    • лишение свободы до 5 лет с выплатой штрафа до 80 000 рублей или в сумме шестимесячного дохода осужденного.

    Бремя доказательства фактов извлечения крупного дохода или причинения третьим лицам ущерба ложится на полицию или прокуратуру. Обнаружить правонарушение, подпадающее по своей тяжести под уголовный кодекс, практически невозможно, так как контрольные закупки проверяющими органами проводятся на ограниченные суммы. Поэтому доказать получение значительных доходов от бизнеса они, как правило, не в состоянии. Чаще всего уголовному преследованию подвергаются лица в рамках дел о причастности к отмыванию доходов, полученных преступным путем.

    Ответственность за незаконную деятельность, осуществляемую коммерческой организацией, возлагается на ее руководителя.

    Уголовной ответственности не подлежат:

    • граждане, выполняющие обязанности по трудовому договору, заключенному с нелегальным предпринимателем;
    • собственники сдаваемых в аренду объектов недвижимости, независимо от суммы полученного дохода.

    Обстоятельствами, смягчающими уголовное наказание, являются единичный факт привлечения гражданина к ответственности и имеющиеся положительные характеристики виновного.

    Незаконная предпринимательская деятельность может быть сопряжена с другими уголовно наказуемыми деяниями в сфере предпринимательства:

    • неправомерное использование чужих товарных знаков, заведомо ложное указание места происхождения товара;
    • производство, закупка и оборот контрафактной продукции, акцизных товаров, товаров, маркированных специальными знаками, защищенными от подделок.

    В таком случае предусмотрены меры ответственности по совокупности этих преступлений.

    Незаконный бизнес и налоговые органы

    Статьи 116 и 117 Налогового кодекса определяют санкции, следующие за коммерческую деятельность без регистрации, в форме взыскания недополученных государством налогов и штрафов за уклонение от их выплаты.

    1. Незарегистрированный в налоговой инспекции предприниматель наказывается штрафом — 10% от полученных им доходов, минимум 20 000 рублей. Наказание применяется в том случае, если на момент налоговой проверки заявление на оформление предпринимателя вообще не подавалось в инспекцию.
    2. Фактическое ведение незарегистрированной предпринимательской деятельности на протяжении более 90 дней карается штрафом в 20% от извлеченных гражданином доходов, но не менее 40 000 рублей.
    3. За просрочку регистрации бизнеса в налоговой инспекции штраф составляет 5 000 рублей. При задержке с оформлением на срок более 90 дней – штраф 10 000 рублей. Просрочка считается с момента установления первого факта выручки. Штраф за просрочку применяется, если документы на регистрацию были поданы после получения первой выручки, но до проверки налоговой.

    Кроме штрафов за отсутствие и просрочку госрегистрации, налоговики имеют право произвести доначисление невыплаченных гражданином налогов. В таком случае нелегальный предприниматель обязывается оплатить налог на доходы физических лиц, начисленный на всю сумму доказанного проверяющими органами дохода. Сюда же прибавляются пени за просроченные налоги и штраф за их неуплату в размере 20% от общей суммы доначислений.

    Санкции, предусмотренные законами о налогах и сборах, налагаются на нарушителя только решением суда в соответствии с Гражданским процессуальным кодексом.

    Итак, мы рассмотрели возможные последствия, которые могут возникнуть для человека, ведущего незаконную предпринимательскую деятельность. Иногда доходы от бизнеса настолько невелики, что официальное оформление и уплата всех необходимых налогов и обязательных выплат съедает всю прибыль. Таким предпринимателям, считающим нецелесообразным регистрировать свою деятельность, можно посоветовать как можно меньше привлекать к себе внимание со стороны официальных органов. Исключить жалобы и претензии со стороны клиентов, не конфликтовать с потенциальными конкурентами, не вести активную рекламную деятельность. Однако и это не дает никаких гарантий в том, что удастся избежать ответственности за незаконное предпринимательство. Налоговые инспекции, как правило, активно занимаются сбором сведений о незарегистрированных бизнесменах.

    Если вы периодически оказываете услуги организациям, имеет смысл оформить отношения с ними документально (договор подряда, разовый трудовой контракт). В таком случае организация сможет выступить налоговым агентом и оплатить за вас обязательства перед государством.

    Если вы на постоянной основе сдаете в аренду жилье, вам не обязательно регистрироваться в качестве ИП, достаточно на основании договора с арендатором ежегодно подавать налоговую декларацию и оплачивать налог на доходы физических лиц. Тем самым оградить себя от ненужного интереса со стороны официальных органов, который может возникнуть в случае проблем с жильцами или поступившей жалобы от соседей.

    Если вы намерены заниматься бизнесом всерьез и надолго, то не стоит тянуть с его регистрацией. Конечно, вряд ли вас настигнет уголовная ответственность. Да и административное наказание может показаться не столь существенным, но любые проблемы с государственными органами могут сослужить плохую службу в дальнейшем. Для серьезного предпринимателя важно не только максимальное получение прибыли, но и ответственное отношение к своему бизнесу, создание и поддержание безупречной деловой репутации.

    Незаконная предпринимательская деятельность на дому

    Всем доброго дня!
    Объясните мне пожалуйста, человеку с техническими знаниями, но совершенно не разбирающемуся в нашей бюрократической государственной системе. В общих чертах для понимания жизненной ситуации, понимания как живет существенная масса харьковчан.

    Допустим, у вас есть какая-то основная работа, или нет работы, или вы студент, пенсионер, инвалид с пенсией. И вот вы придумали себе какую-то шабашку, выполняя которую вы получаете 200-300-1000-2000-5000 грн. в месяц все по разному, но относительно регулярно.
    С какого момента налоговая имеет право требовать у вас оформления ЧП?
    Или с какого момента можно попасть под действие каких-то штрафов за неуплату налогов?

    Я имею в виду такие виды «шабашек», как например:
    -строитель, оказывающий услуги неопасного косметического ремонта
    -учитель в декрете, оказывающий услуги репетиторства
    -швея-надомница, регулярно шьющая на заказ
    -украшение тортов на заказ дома
    -совершеннолетние студенты, регулярно зарабатывающие на «земляных работах» по соседям
    -какой-нибудь инженер железнодорожник, собирающий в выходные парочку шкафов купе в месяц
    -девушки, покупающие оптом тканевые подгузники в китае, и продающие их по объявлениям в розницу регулярно
    -ремонт автомобилей на дому
    -столярная мастерская на дому
    -воспитатель детского сада с художественной матерской на дому
    и т.д. и т.п.

    Т.е я не спрашиваю о явно незаконных услугах, типа медсестра для уколов на дом, типа установка газового оборудования, типа строительных работ на наружных стенах высотных домов. Понятно, что в этих случаях речь уже идет не о налогах, а о разрешениях и ответственности.

    Но вот в обыденных безопасных, но регулярных заработках простых людей, где тот предел, после которого можно нарваться на наши налоговые службы. И на сколько реально нарваться по закону, а на сколько на «выбивание бабла с лохов»?
    И как к этому доказательно можно приобщить ваши личные банковские счета, типа приват24 туда-сюда?

    Всем доброго дня!
    Объясните мне пожалуйста, человеку с техническими знаниями, но совершенно не разбирающемуся в нашей бюрократической государственной системе. В общих чертах для понимания жизненной ситуации, понимания как живет существенная масса харьковчан.

    Допустим, у вас есть какая-то основная работа, или нет работы, или вы студент, пенсионер, инвалид с пенсией. И вот вы придумали себе какую-то шабашку, выполняя которую вы получаете 200-300-1000-2000-5000 грн. в месяц все по разному, но относительно регулярно.
    С какого момента налоговая имеет право требовать у вас оформления ЧП?
    Или с какого момента можно попасть под действие каких-то штрафов за неуплату налогов?

    Я имею в виду такие виды «шабашек», как например:
    -строитель, оказывающий услуги неопасного косметического ремонта
    -учитель в декрете, оказывающий услуги репетиторства
    -швея-надомница, регулярно шьющая на заказ
    -украшение тортов на заказ дома
    -совершеннолетние студенты, регулярно зарабатывающие на «земляных работах» по соседям
    -какой-нибудь инженер железнодорожник, собирающий в выходные парочку шкафов купе в месяц
    -девушки, покупающие оптом тканевые подгузники в китае, и продающие их по объявлениям в розницу регулярно
    -ремонт автомобилей на дому
    -столярная мастерская на дому
    -воспитатель детского сада с художественной матерской на дому
    и т.д. и т.п.

    Т.е я не спрашиваю о явно незаконных услугах, типа медсестра для уколов на дом, типа установка газового оборудования, типа строительных работ на наружных стенах высотных домов. Понятно, что в этих случаях речь уже идет не о налогах, а о разрешениях и ответственности.

    Но вот в обыденных безопасных, но регулярных заработках простых людей, где тот предел, после которого можно нарваться на наши налоговые службы. И на сколько реально нарваться по закону, а на сколько на «выбивание бабла с лохов»?
    И как к этому доказательно можно приобщить ваши личные банковские счета, типа приват24 туда-сюда?

    Найти могут если захотят, но я не думаю, что у вас там миллионы в обороте. А мелочи их мало интересуют. Может кто-то просто настучать на вас, но вряд ли. могут менты всякие приклепаться мол кто вы тут и чем занимаетесь и есть ли договор какой-то и т. д.

    Да не мучайтесь. Зарегистрируйте себе ФЛП в любое время и будет меньше вопросов со стороны налоговиков и других нахлебников. Можете просто стать на учет на 3-ю группу ЕН (сумма налога платиться от оборота, если он есть, то платим, а если нет то и не платить не стоит) и платить только ПФ в размере 34,7% от минимальной ЗП (это где-то 390 грн в месяц) и не будете замарачиваться.

    Допустим, у вас есть какая-то основная работа, или нет работы, или вы студент, пенсионер, инвалид с пенсией. И вот вы придумали себе какую-то шабашку, выполняя которую вы получаете 200-300-1000-2000-5000 грн. в месяц все по разному, но относительно регулярно.
    С какого момента налоговая имеет право требовать у вас оформления ЧП?
    Или с какого момента можно попасть под действие каких-то штрафов за неуплату налогов?
    По закону, с того момента как вы занимаетесь предпринимательской деятельностью.

    По закону тут гл. образом не штрафы за неуплату налогов, а административная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность.

    Но не по закону а в реальности — всем похуй. Регистрироваться надо с того момента как вам понадобится предпринимательский счет в банке. Или с того момента как настучат недовольные клиенты.

    А если один месяц зарабатываешь 1000грн, а другой 100 грн., то не стоит париться?

    конечно не стоит. только потом может возникнут проблемы, если кто-то накатает на вас жалобу. и тогда будут выяснять — занимаетесь предпринимательской деятельностью, а сами не зарегистрированы. и т. д. Так что вам решать — регистрировать ФЛП или нет. конечно есть свои плюсы и минусы, но все же.

    Ну а если род заработка такой, что кидалово редко и несущественно, а клиенты нескандальные?

    Если в этом уверены, то можете не замарачиваться об открытии предпринимательства.

    И вообще, что по определению предпринимательская деятельность? И как доказывают, что ею занимались? А разовый заработок — это деятельность или нет?

    доказывать могут по разному.
    предпринимательская деятельность это когда выполняете какую-то деятельность для получения дохода официально и соответственно платите налоги с доходов которые получили.
    разовый заработок — мелочь, а приятно.

    как по мне, то лучше вообще никем не регистрироваться, а то сама регистрация — это уже по жизни должен государству. а если сильно совесть спать не дает, заполните по году декларацию о доходах, заплатите положенные 15 (17)% и спите спокойно!

    все так, только если ктонить по доброте душевной капнет куда следует — вздрючат по самое немогу, причем в денежном эквиваленте. Тут уже как говорится — на свой страх и риск работать в черную. Если умеете и знаете ка — вперед и с песней, ну а если «не дано» , то результат может быть плачевным. Каждый выбирает свой путь.

    на свой страх и риск работать в черную

    В белую тоже. В белую проблемы тоже есть. А решать только самому придется.
    Выберите, что менее проблематично.

    как по мне, то лучше вообще никем не регистрироваться, а то сама регистрация — это уже по жизни должен государству. а если сильно совесть спать не дает, заполните по году декларацию о доходах, заплатите положенные 15 (17)% и спите спокойно!

    Заполнить декларацию — значит официально заявить, что чем-то шабашишь, а тут опять «а кто вам разрешил?».

    Заполнить декларацию — значит официально заявить, что чем-то шабашишь, а тут опять «а кто вам разрешил?».

    заявите в декларации что получили доход и заплатите НДФЛ и тут ни кто спрашивать не будет кто разрешил, это ваш доход. И заполнение и сдача декларации это добровольно. Но вам решать делать это таким образом или все таки регистрировать ФЛП

    видители в чем трабла, и паходу основная 🙂 человек получает в черную например 1000 грн и это таки 1000 грн вся его! а если он сам на себя настучит — то с этой 1000 придеццо таки заплатить налоги. т.е государству ни за что-ни про что отдать половину.

    народная мудрость гласит: не разевай роток на чужой пирожок, но как показывает практика у государства от этого попа не слипается, к огромному сожалению 🙁

    Предпринимательская деятельность, это систематическое получение дохода. Это должно быть доказано. Если у вас оборудованный цех и рабочие, которые дадут показания, это одно. Если вы строитель-ремонтник и нужно найти и заставить дать показания нескольких заказчиков, что практически нереально, это другое. Кроме того должны быть доказательства получения от них денег. Не просто свидетельские показания или даже видеозаписи, а расписки или банковские документы, в реквизитах которых явно видно назначение платежа.
    На маленьких суммах, или если нет дорогого товара или оборудования, которое можно пустить под конфискацию, заниматься этим никому не интересно. Таким образом фактически платить налоги или нет, в случае незаметного микропредпринимательства остается на совести человека.

    PS Интересно, если человек сдает квартиру, заключает договор и дает расписки о получении денег, если законные основания ее конфисковать?

    заявите в декларации что получили доход и заплатите НДФЛ и тут ни кто спрашивать не будет кто разрешил, это ваш доход. И заполнение и сдача декларации это добровольно. Но вам решать делать это таким образом или все таки регистрировать ФЛП

    разве?
    а как по мне обязательное дело в случае получения дохода (не помню стартовой суммы)с шабашки))))

    разве?
    а как по мне обязательное дело в случае получения дохода с шабашки))))

    а кто узнает что эти деньги вообще получал человек, если оплата была наличкой. а такого рода как шабашка всегда оплата наличкой происходит.

    а подача декларации об имущественном состоянии это добровольно, если иное не видно по идентификационному номеру

    я дописал малеха предыдущий пост, вроде есть сумма с которой надо писать декларацию

    конечно у нас все что не видно можно не платить)
    но налоговый инспектор Моск района зовет к себе шабашника из этого же района положить плитку (находит по атс дом телефона) и заставляет сдавать декларацию натурой)))
    собственно это не новость конечно

    вот что мне интересно! так это 2 страницы. и только одно четкое определение предпринимательства
    мне бы вот ссылка была бы нужна где расписана закон база
    типа до Х мона, а после Х надо сдавать декларацию и платить
    а вот эти виды деятельность только по патенту и т.д.

    я дописал малеха предыдущий пост, вроде есть сумма с которой надо писать декларацию

    естественно есть.
    как я уже писал ранее в посту
    а подача декларации об имущественном состоянии это добровольно, если иное не видно по идентификационному номеру

    вот что мне интересно! так это 2 страницы. и только одно четкое определение предпринимательства
    мне бы вот ссылка была бы нужна где расписана закон база
    типа до Х мона, а после Х надо сдавать декларацию и платить
    а вот эти виды деятельность только по патенту и т.д.

    Есть статья 179 Налогового кодекса и там все расписано за чем нуно. А если не указано, то значит мона.
    А открытие предпринимательства это дело добровольное.

    И как доказывают, что ею занимались? А разовый заработок — это деятельность или нет?

    если в течении года по одному и тому-же виду деятельности от 3-х сделок и более, то это трактуется как предпринимательство. Суммы при этом роли не играют.

    Таким образом, если в течении года человек продает например 3 квартиры, но не зарегистрирован предпринимателем, то это уже статья за незаконную предпринимательскую деятельность.

    Всем доброго дня!
    Объясните мне пожалуйста, человеку с техническими знаниями, но совершенно не разбирающемуся в нашей бюрократической государственной системе. В общих чертах для понимания жизненной ситуации, понимания как живет существенная масса харьковчан.

    Допустим, у вас есть какая-то основная работа, или нет работы, или вы студент, пенсионер, инвалид с пенсией. И вот вы придумали себе какую-то шабашку, выполняя которую вы получаете 200-300-1000-2000-5000 грн. в месяц все по разному, но относительно регулярно.
    С какого момента налоговая имеет право требовать у вас оформления ЧП?
    Или с какого момента можно попасть под действие каких-то штрафов за неуплату налогов?

    Я имею в виду такие виды «шабашек», как например:
    -строитель, оказывающий услуги неопасного косметического ремонта
    -учитель в декрете, оказывающий услуги репетиторства
    -швея-надомница, регулярно шьющая на заказ
    -украшение тортов на заказ дома
    -совершеннолетние студенты, регулярно зарабатывающие на «земляных работах» по соседям
    -какой-нибудь инженер железнодорожник, собирающий в выходные парочку шкафов купе в месяц
    -девушки, покупающие оптом тканевые подгузники в китае, и продающие их по объявлениям в розницу регулярно
    -ремонт автомобилей на дому
    -столярная мастерская на дому
    -воспитатель детского сада с художественной матерской на дому
    и т.д. и т.п.

    Т.е я не спрашиваю о явно незаконных услугах, типа медсестра для уколов на дом, типа установка газового оборудования, типа строительных работ на наружных стенах высотных домов. Понятно, что в этих случаях речь уже идет не о налогах, а о разрешениях и ответственности.

    Но вот в обыденных безопасных, но регулярных заработках простых людей, где тот предел, после которого можно нарваться на наши налоговые службы. И на сколько реально нарваться по закону, а на сколько на «выбивание бабла с лохов»?
    И как к этому доказательно можно приобщить ваши личные банковские счета, типа приват24 туда-сюда?

    Ни с какого)))
    все что ты описал крайне трудно доказуемо как частное предпринимательство а тем более как доход.
    разве что если очень захотят то по пунктам
    -ремонт автомобилей на дому
    -столярная мастерская на дому
    могут прийти в гости и устроить маски шоу мордой в пол. Но это только если ты ххорошо раскрутишся, людей наймешь и т.п.. доход в пару тыс в месяц никого не интересует.
    И как к этому доказательно можно приобщить ваши личные банковские счета, типа приват24 туда-сюда?
    никак.
    Если по теории то все твои счета в банках это банковская тайна и никто кроме тебя и банка о них знать не может.
    Если по практике то о суммах более 50тыс грн за одну транзакцию ( около того, могу ошибаться) или хз сколько в месяц, но сравнимо, банк согласно закону «о противодействии терроризму и отмыванию» может на тебя накапать в налоговую.

    Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность 127грн. (стодвадцатьсемь гривен :ржачь: )

    Это уже если после штрафа, если ты не прекратишь и продолжишь свою преступную карьеру тогда второй раз до 2х лет светит.

    Если по теории то все твои счета в банках это банковская тайна и никто кроме тебя и банка о них знать не может.
    Если по практике то о суммах более 50тыс грн за одну транзакцию ( около того, могу ошибаться) или хз сколько в месяц банк согласно закону «о противодействии торроризму и отмыванию» может на тебя накапать в налоговую.

    По факту — вся информация о движениях средств сливается в соответствующие органы. Если-же сумма от 150000 грн/день и больше, то финмониторинг будет более жестким — банк попросит заполнить анкету, типа откуда деньги, сколько у вас имущества и т.п.

    По факту — вся информация о движениях средств сливается в соответствующие органы.
    это откуда вы такое взяли?))))))

    чп надо оформлять либо тогда когда есть стационарная/передвижная торговая точка или цех с рабочими, либо тогда когда нужно документально оформлять отношения с контрагентами или клиентами, чтобы вас не кинули в процессе. Пока это не нужно все налоговые вам побарабану.
    есть еще третий случай,экзотический, для полных идиотов. Звучит так: «чтобы стаж и пенсия шла» :ржачь:

    чп надо оформлять либо тогда когда есть стационарная/передвижная торговая точка или цех с рабочими, либо тогда когда нужно документально оформлять отношения с контрагентами или клиентами, чтобы вас не кинули в процессе. Пока это не нужно все налоговые вам побарабану.
    есть еще третий случай,экзотический, для полных идиотов. Звучит так: «чтобы стаж и пенсия шла» :ржачь:

    ну это по хотелкам. А по закону — тогда когда деятельность приобретает характер систематичной, а это по тому-же закону — от 3 сделок в год и более.

    ну это по хотелкам. А по закону — тогда когда деятельность приобретает характер систематичной, а это по тому-же закону — от 3 сделок в год и более.

    угу. а еще у нас медицина и образование бесплатное. А депутаты -слуги народа. Все строго по закону!:yahoo::D

    ну это по хотелкам. А по закону — тогда когда деятельность приобретает характер систематичной, а это по тому-же закону — от 3 сделок в год и более.

    у меня систематически есть доход дополнительный, но я его ни где не афиширую. и что мне нужно теперь регистрироваться как ФЛП? Бред полный. Кто об этом узнает? Как докажут что я его получаю? и т. д.

    И это уж точно мое личное дело регистрироваться мне как ФЛП или нет:yahoo:

    у меня систематически есть доход дополнительный, но я его ни где не афиширую. и что мне нужно теперь регистрироваться как ФЛП? Бред полный. Кто об этом узнает? Как докажут что я его получаю? и т. д.

    И это уж точно мое личное дело регистрироваться мне как ФЛП или нет:yahoo:

    ну если вы сами себе продаете и сами-же себе деньги платите, тогда возможно никто и не узнает 😀

    но налоговый инспектор Моск района зовет к себе шабашника из этого же района положить плитку (находит по атс дом телефона) и заставляет сдавать декларацию натурой)))

    Знаю одного строителя из Циркунов родом. Работал у меня. Потом исчез на неделю. Появился виноватый. Где был? «Та говорит, погулял хорошо, приняли мусора». И что? «Да говорит все нормально, но пришлось им отштукатурить»:D

    Ссылочку надайте. Как говаривал Klez, это было давно, еще до исторического материализма, а сейчас откуда сведения?

    Предпринимательская деятельность, это систематическое получение дохода.
    То есть один раз, 24-х этажку построить, и продать ее один раз, одной платежкой — это никакая не предпринимательская деятельность?

    Единственное упоминание «трех раз» было в декрете о налоге на промысел, и именно на него ссылались суды в вопросе доказывания систематичности деятельности. Но декрет утратил силу с принятием НКУ.
    Поэтому позвольте полюбопытствовать, о каком именно законе идет речь?

    Ссылочку надайте. Как говаривал Klez, это было давно, еще до исторического материализма, а сейчас откуда сведения?

    Читаем Постановление Пленума Верховного Суда Украины от 25.04.2003 г. № 3 (http://buhgalter.factor.ua/bu.php?year=2003&num=29&file=p30_01.htm)
    4. Под осуществлением лицом, не зарегистрированным в качестве субъекта предпринимательства, какого-либо вида предпринимательской деятельности из числа подлежащих лицензированию следует понимать деятельность физического лица, связанную с производством или реализацией продукции, выполнением работ, предоставлением услуг с целью получения прибыли, которая содержит признаки предпринимательской, то есть осуществляется указанным лицом непосредственно самостоятельно, систематически (не менее чем три раза в течение одного календарного года) и на собственный риск.

    Комментарий оттуда-же:
    Заметьте, что теперь систематической (для признания предпринимательством) считается деятельность, которая осуществляется три и более раза в течение года.

    А вот раньше Верховный Суд ориентировался на Декрет «О налоге на промысел» и считал систематической деятельность, которая осуществляется чаще чем четыре раза в год (см. Определение судебной коллегии по уголовным делам Верховного Суда Украины от 23.03.99 г. в «Бухгалтерской газете» № 8’2001 на с. 18–19).— Ред.

    круто тут загнули. если у человека есть желание регистрироваться как ФЛП и платить в бюджет, то флаг в руки. а если не захочет, то смысл показывать себя и кормить еще, кроме семьи, всяких структур. И пусть докажут, что доход этот был систематический. Еще раз повторюсь
    у меня систематически есть доход дополнительный, но я его ни где не афиширую. и что мне нужно теперь регистрироваться как ФЛП? Бред полный. Кто об этом узнает? Как докажут что я его получаю? и т. д.

    И это уж точно мое личное дело регистрироваться мне как ФЛП или нет

    и уж точно я этим не занимаюсь

    ну если вы сами себе продаете и сами-же себе деньги платите, тогда возможно никто и не узнает

    Так это же было до исторического материализма (в 2003 г.), со ссылкой на декрет, который уже умер. А сейчас?

    в декрете формулировка была немного другая, в этим постановлением она немного изменилась. Насколько знаю изменений в этой части вроде больше не было, поэтому согласно формулировке ВСУ, систематичность в контексте предпринимательства — это 3 раза и более в течении календарного года

    если ты — флп, у тебя есть счет в банке, на который регулярно поступают опр суммы, то необходимо ли иметь документы, подтверждающие, откуда эти суммы? договор, счет, акт о выполненных работах? или можно просто выставлять заказчику счет? без договора? или это считается обналичиванием денег?

    конечно нужны, иначе могут ст.205 УК впаять (фиктивное предпринимательство)

    ну например, я заказываю билеты в интернете. мне присылают счет. я оплачиваю в банке, потом к ним приходит налоговая и говорит: покажите подтверждение того, что вам оплатили товар \ услуги, а не просто кинули денежку на счет, чтоб обналичить. мы ж договор не заключали. и на счете я им печать и подпись не ставила.

    или плачу разработчику сайта.

    или еще что-нибудь

    здесь писали про договор-
    скажите, кто знает, а если ты — флп, у тебя есть счет в банке, на который регулярно поступают опр суммы, то необходимо ли иметь документы, подтверждающие, откуда эти суммы? договор, счет, акт о выполненных работах? или можно просто выставлять заказчику счет? без договора? или это считается обналичиванием денег?

    Если деньги от физлиц, то назначения платежа достаточно. Если от юрлиц — в назначении платежа должен быть номер договора. Но это скорее нужно юрлицу, а не вам.

    Назначение платежа нужно писать таким, чтобы было видно, что это предпринимательская деятельность, причем нелицензируемая предпринимательская деятельность. Например «подарок» или «за героин» или «зарплата» писать не стоит.

    Кроме того, одного только номера договора в назначении платежа недостаточно. «Оплата по договору №111» — не правильно. «Оплата по договору поставки товара №111» — правильно.

    мы ж договор не заключали
    Договор может быть устным, но счета надо выставлять и если вы оказываете услугу, то можно написать акт выполненных работ.

    или плачу разработчику сайта.
    Мне разработчики предоставляют акты.

    Возможно, если вы сдаете свой гараж соседу, даже на пять лет, должны заплатить 15% от полученной суммы (говорим о том, что надо делать) и никакой предпринимательской деятельности регистрировать точно не надо. А если человек еще и честно отвалит государству 15% — ему надо поставить памятник. И он может спать спокойно.
    Если в аренду сдается тот же гараж предпринимателю, то предприниматель должен с вас удержать те же 15%. Но, не факт, что удержит.
    Сдача в аренду комнаты для студентки не требует оформления предпринимательской деятельности, а вот если сдаете посуточно квартиру, да еще если их 2-3, тогда вам светит ФЛП.
    Хотя, где точно написано, в каком случае нужно оформлять ФЛП, в каком нет — не нашла.
    И еще. Если дешевле заплатить 15% ПОДУШНЫХ (подоходных, налог на доходы физических лиц) — платите. Потому что открытие ФЛП, налоги и т.д.- все-таки какой-никакой, а геморрой.
    И считайте. Если обязы в виде официальных налогов больше, лучше оставаться обычным физическим лицом и платить налоги 1 раз в год.
    Опять же речь идет о том, что НАДО делать.

    Удивительное у нас государство. Совсем не богатый народ задумывается о том, надо ли заплатить налоги за два пошитых платья, а олигархи продают банки, заводы, пароходы, корзины, картины. и мысли о каких-то налогах у них в голове вообще не появляются.

    Начиная с какого размера регулярного дохода требуется открытие ЧП?

    начиная с любого

    Догововор один и действует он до конца года. Оплату я еще не получала (смысл регистрироваться сейчас). А за 4 квартал получу 1 раз в январе и все.

    Регистрироваться как ФЛП — это просто желание самого человека узаконить свои отношения с другими предприятиями или предпринимателями. Если нет желания, то смысл пополнять ряды ФЛП, а потом говорить, мне оно не нужно и хочу закрыться.

    Так то оно так, но не попадает ли это под понятие «систематическое получение дохода»? То есть под предпринимательскую деятельность?

    Зароботная плата тоже систематическое получение дохода. Попадает ли работа учителя под предпринимательскую деятельность?

    Учитывая
    юр.лицо оплачивает мне из кассы вознаграждение 1 раз в квартал 2000 грн. за минусом 15%
    Догововор один и действует он до конца года. Оплату я еще не получала (смысл регистрироваться сейчас). А за 4 квартал получу 1 раз в январе и все.
    вообще неясны Ваши метания.

    Зароботная плата тоже систематическое получение дохода. Попадает ли работа учителя под предпринимательскую деятельность?
    Не передергивайте )
    Ваш пример противоречит самому определению предпринимательства.

    Я (физ.лицо) по договору поручения с сентября т.г. оказываю юр.лицу услуги (согласно договора, юр.лицо оплачивает мне из кассы вознаграждение 1 раз в квартал 2000 грн. за минусом 15%). Из прочитанного я сделала вывод, что законодательно не предусмотрено, что в этом случае я обязана регистрироваться как ФЛП. Я права?

    т.к. вы оказываете одни и те-же услуги систематически (3 раза в год и более), но предпринимателем не оформлены, то с точки зрения законодательства (см. трактовку Высшего Суда Украины, которую я приводил выше) вы незаконно заниматетесь предпринимательской деятельностью. Со всеми вытекающими наказаниями. 😉

    Так то оно так, но не попадает ли это под понятие «систематическое получение дохода»? То есть под предпринимательскую деятельность?

    если в течении календарного года это происходит 3 раза или более, то попадает

    Есть договор с предприятием и предприятие платит налоги — где нарушение?

    Нарушение — предпринимательская деятельность без регистрации.

    Стаття 164 (http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/ed_1993_12_23/an/1611/KD0005.html#1611) Административного кодекса Украины:
    Стаття 164. Порушення порядку заняття підприємницькою діяльністю
    Заняття підприємницькою діяльністю без державної реєстрації чи без спеціального дозволу (ліцензії), якщо його отримання передбачено законодавством, —
    тягне за собою накладення штрафу від трьох до восьми мінімальних розмірів заробітної плати з конфіскацією виготовленої продукції, знарядь виробництва і сировини чи без такої.

    Если работа выполняется разово, не более 2 раз в течении календарного года, т.е. не систематически, то без проблем. Если же за год 3 раза или более, то это уже предпринимательство. А предпринимательсвом можно заниматься только при условии державной регистрации 😉

    Где, в данном случае, признаки предпринимательской деятельности?

    признаки предпринимательства в данном случае — самостоятельная деятельность на собственный риск и систематическое получение прибыли.

    Поэтому без регистрации предпринимателем, вы попадаете под ст.164, что грозит штрафом и конфискацией. 😉

    В статье черным по белому написано про физлиц не зарегистрированных предпринимателем:
    [QUOTE]Заняття підприємницькою діяльністю без державної реєстрації

    Именно к физлицам НЕ предпринимателям эта часть статьи и относится.
    Т.к. физлицо зарегистрированное предпринимателем по определению не может «заниматься підприємницькою діяльністю без державної реєстрації»

    Я не совсем поняла. Если «Предпринима́тельство, предпринимательская деятельность это — самостоятельная, осуществляемая на свой риск экономическая деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом и/или нематериальными активами, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке», то я не попадаю под это понятие. Ведь это касается деятельности лиц «зарегистрированных в этом качестве в установленном законом порядке». Так?

    Насколько я знаю, четких количественных критериев систематичности (то есть сколько раз нужно заняться деятельностью для того, чтобы она считалась предпринимательской), законодательством не установлено.

    А что касается понятия «на власний ризик». По-моему, это значит, что за нарушение договорных обязательств, кредитно-расчетной и налоговой дисциплины и др. предприниматель и юр.лицо несут ответственность, предусмотренную законодательством Украины. Ст.52 ГК предусматривает ответственность предпринимателя, а ст.92 — ответственность юр.лица. по обязательствам, связанными с их предпринимательской деятельностью. Разве не так?

    Поэтому деятельность, которая осуществляется лицами не зарегистрированными как СПД, нельзя отнести к предпринимательской, и, как следствие, к физ.лицам фактически не могут применяться нормы ст. 164 КАСУ об административных правонарушениях.

    Где грань? Я физ лицо по договору найма работаю нянечой (уборщицей, и т.д) и я ФЛП оказываю услуги клининга.
    По-моему главное,чтобы налоги платились (хоть чуууточку).
    Я,как физ.лицо могу заключить договор с предприятием, которое будет выплачивать официальный доход + налоги. И не оформлять ФЛП

    грань простая — если услуги носят систематичный характер (от 3 раз в год и чаще), то это предпринимательство. Если НЕ носят систематичный характер, то это НЕ предпринимательство. 🙂
    Если вы вступаете в трудовые отношения с работодателем, тогда без проблем, но там и налоги уже совсем другие. 😉

    А понятия «хоть чуточку платить налоги» нет. Для налоговой если хоть 1 грн налогов не уплачена, значит налоги не уплачены.

    Я не совсем поняла. Если «Предпринима́тельство,», то я не попадаю под это понятие. Ведь это касается деятельности лиц «зарегистрированных в этом качестве в установленном законом порядке». Так?

    не так, это касается всех лиц. И зарегистрированных как предприниматель и не зарегистрированных. НО! Законом установлен порядок, что тот кто занимается предпринимательской деятельностью обязан быть зарегистрирован как предприниматель.

    Если же человек не зарегистрирован, но занимается предпринимательством, то это нарушение закона. За которое полагается штраф и конфискация, согласно вышеприведенной статьи административного кодекса Украины.

    Насколько я знаю, четких количественных критериев систематичности (то есть сколько раз нужно заняться деятельностью для того, чтобы она считалась предпринимательской), законодательством не установлено.

    я-же выше привел критерий на который опираются суды по данному вопросу — если 3 раза и более, в течении календарного года, то деятельность носит характер систематической.

    Или мнение Верховного Суда Украины для вас «нечеткий критерий»?

    а интересно как можно доказать, что сей доход был получен систематично и я должен стать ФЛП.

    доказать просто — если 3 раза в течении календарного года или чаще, значит систематично 😉

    я не издеваюсь. просто интересно. я как бухгалтер систематично получаю за свою работу каждый месяц определенную сумму которую показываю по отчету, а вот за другие услуги, которые я получаю тоже каждый месяц, я не показываю ни где и не говорю о них. и пока я вам не сажу об этом, что получаю деньги, вы об этом и не знали бы. а платить с них НДФЛ мне не очень хочется, пополнять бюджет и кормить чиновников, мне от легче не становится, да и премию за это не выписывают

    так я все таки хочу спросить — как вы собираетесь доказывать, что я получаю систематично и должен стать ФЛП?

    я не издеваюсь. просто интересно. я как бухгалтер систематично получаю за свою работу каждый месяц определенную сумму которую показываю по отчету, а вот за другие услуги, которые я получаю тоже каждый месяц, я не показываю ни где и не говорю о них. и пока я вам не сажу об этом, что получаю деньги, вы об этом и не знали бы. а платить с них НДФЛ мне не очень хочется, пополнять бюджет и кормить чиновников, мне от легче не становится, да и премию за это не выписывают

    так я все таки хочу спросить — как вы собираетесь доказывать, что я получаю систематично и должен стать ФЛП?

    а каким макаром ты эти доходы получаешь? налом? на персональную карту? а как эти денежки проводят те, кто тебе их платит? 😉

    повторяю еще раз. как можно доказать. пока я самолично не скажу и не подам деку о доходах либо на меня не стуканут, то ни одна зараза не узнает об этом, что я систематично получаю доход.
    У меня друзья занимаются ремонтом квартир, другие занимаются ремонтом крыш и т. д. и как вы думаете они хотят признаваться в том что они получают сей доход от таких услуг, хотя получают систематично прибыль от ремонтов.
    Я б, например, буду всячески говорить, что просто помог человеку с ремонтом, так как мы друзья или просто попросили помочь за еду

    а каким макаром ты эти доходы получаешь? налом? на персональную карту? а как эти денежки проводят те, кто тебе их платит? 😉

    а кто ж признается как. я получаю часть из них на карту, а часть налом

    я не издеваюсь. просто интересно. я как бухгалтер систематично получаю за свою работу каждый месяц определенную сумму которую показываю по отчету, а вот за другие услуги, которые я получаю тоже каждый месяц, я не показываю ни где и не говорю о них. и пока я вам не сажу об этом, что получаю деньги, вы об этом и не знали бы. а платить с них НДФЛ мне не очень хочется, пополнять бюджет и кормить чиновников, мне от легче не становится, да и премию за это не выписывают

    ну тут уже совсем другой вопрос.
    Это уже не административное нарушение, а уголовное, ст.212 УК Украины (http://yurist-online.com/uslugi/yuristam/kodeks/013/219.php):
    Статья 212. Уклонение от уплаты налогов, сборов, других обязательных платежей

    1. Умышленное уклонение от уплаты налогов, собрания, других обязательных платежей, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, содеянное служебным лицом предприятия, учреждения, организации, независимо от формы собственности или лицом, которое занимается предпринимательской деятельностью без создания юридического лица или любым другим лицом, которое обязанное они платить, если эти действия привели к фактическому непоступлению в бюджеты или государственных целевых фондов средств в значительных размерах, —

    наказывается штрафом от трехсот до пятисот необлагаемых минимумов доходов граждан или лишением права обнимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

    2. Те самые действия, содеянные за предыдущим заговором группой лиц, или если они привели к фактическому непоступлению в бюджеты или государственных целевых фондов средств в больших размерах, —

    наказываются штрафом от пятисот до двух тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан или исправимыми роботами на срок до двух лет, или ограничением воли на срок до пяти лет, с лишением права обнимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

    3. Действие, предусмотренные частями первой или второй этой статьи, содеянные лицом, раньше судимой за уклонение от уплаты налогов, собрания, других обязательных платежей, или если они привели к фактическому непоступлению в бюджеты или государственных целевых фондов средств в особенно больших размерах, —

    наказываются лишением свободы на срок от пяти до десяти лет с лишением права обнимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет с конфискацией имущества.

    4. Лицо, которое впервые совершило действие, предусмотренные частью первой и второй этой статьи, освобождается от уголовной ответственности, если она к привлечению к уголовной ответственности уплатила налоги, собрание (обязательные платежи), а также возместила вред, причиненный государству их несвоевременной уплатой (финансовые санкции, пеня).

    Примечание. Под значительным размером средств следует понимать суммы налогов, собрания и других обязательных платежей, которые в тысячу и больше раз превышают установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан, под большим размером средств следует понимать суммы налогов, собрания и других обязательных платежей, которые в три тысячи и больше раз превышают установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан, под особенно большим размером средств следует понимать суммы налогов, собрания, других обязательных платежей, которые в пять тысяч и больше раз превышают установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан.

    так я все таки хочу спросить — как вы собираетесь доказывать, что я получаю систематично и должен стать ФЛП?

    Да я и не собираюсь это доказывать, я только привел что по этому поводу говорят законы. Что является законным, что нет и какие санкции. Ну а выводы каждый делает сам 🙂

    а кто ж признается как. я получаю часть из них на карту, а часть налом

    доказуемо:))))) тут не стану разглашать тайны следствия, но факт:)

    кстати Klez чуток перегнули палку в части УК:) Это относится к тем кто получает доход, занимаясь предпринимательством но не платит налоги и прочие поборы. а вот если чел работает и за него платят все необходимое отчисления, а он имеет неофициальноую подработку — то тут Ук не действует, ну разве что в рамках разработки этого лица откроется тайна что он таки на подработках имел гораздо больше чем на официалке:) а так, если платит налоги как Оля сказала : ну хоть чууутоооочкуууу 😀 — то не тронут и даже копать не будут в этом направлении.

    Я б, например, буду всячески говорить, что просто помог человеку с ремонтом, так как мы друзья или просто попросили помочь за еду

    а кто ж признается как. я получаю часть из них на карту, а часть налом

    да просто! например, если этот чувак окажется контроллером, ты ему окажешь услугу по ремонту, а эта услуга не пройдет по налоговой, то тебе впаяют не только незаконное предпринимательство, но и уклонение от уплаты налогов 😉

    Кстати, любопытная формулировка.
    А если получен доход, например, 01.01, 02.01 и 03.01, а в остальные 362 дня деятельности нет, признак систематичности есть? )
    Казуистика…

    Имхо: смотря какой доход. Могут для галочки дать по жопе ремнем карману штрафом кратным N-необл. миндоходом громадянына. И ниче им за это не будет. 🙁 Потому шо — «фискальные органы». 🙁 А вообще, зубов бояться — . Если там сумма дохода 2-3 к грн (совокупная за 3 акта зарабатывания :D), то сомнительно что появится аппетит. В любом случае предпринимательство-деятельность осуществляемая на свой страх и риск. Во всех смыслах. А посему лучше перебздеть, чем недобздеть. 😉

    Кстати, любопытная формулировка.
    А если получен доход, например, 01.01, 02.01 и 03.01, а в остальные 362 дня деятельности нет, признак систематичности есть? )

    с точки зрения законов — есть, да и логически если подумать — каждый день доход получал — значит система, а 362 просто пауза