Оформление налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам

Оглавление:

Всем ли пенсионерам положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Несмотря на тотальное распространение информации посредством интернета, до сих пор существует масса людей в принципе не знающие про возможность получения налоговых вычетов (НВ). Это характерно для разных возрастных групп населения, но пенсионеры наиболее часто не обладают необходимыми знаниями. Они не знают, могут ли претендовать на определенный возврат средств при покупке или продаже недвижимости.

Возможность получения возмещения

Основным заблуждением людей, получающих пенсию, является то, что эта выплата не облагается налогом, значит НВ не положен. При этом они не знают, что могут воспользоваться правом возврата излишне уплаченного налога путем переноса остатка льготы. Такие вычеты рассчитываются за предыдущие года.

При этом стоит знать, что такое право возможно использовать неоднократно, но суммарный размер выплат имеет ограничение. При достижении этого ограничения выплаты по НВ будут остановлены.

Возможность получения НВ прописана в Налоговом кодексе РФ. Такая возможность появилась в 2001 году при приобретении участка для строительства дома или при покупке жилой недвижимости. Право на имущественный вычет возникает в момент получения свидетельства о приобретении жилья. Также такое право возникает при составлении акта приема-передачи, если недвижимость приобреталась путем участия в долевом строительстве. На следующий календарный год налогоплательщик имеет возможность реализовать свое право на НВ.

Налоговые вычеты по НДФЛ для пенсионеров и их оформление — тема следующего видео:

Получение налогового вычета при покупке квартиры пенсионерами

Работающими

До 2012 года для работающих и неработающих пенсионеров были серьезные отличия в получении НВ. Сейчас лица, получающие пенсию и не имеющие другого дополнительного дохода, также могут частично получить НВ. В 2014 году произошли ещё одни изменения — теперь и работающие пенсионеры могут воспользоваться предыдущими годами для вычета.

Стоит отметить, что под работающим пенсионером понимается гражданин, получающих доходы, облагаемые налогом. Пенсионер может не работать официально, но сдавать квартиру или оказывать услуги по договору. Если с этих доходов оплачиваются налоги, то это позволяет отнести гражданина к работающему населению. Такие лица являются плательщиками НДФЛ, что позволяет им получать НВ на общих основаниях. Ранее они не могли претендовать на вычет за предыдущие налоговые периоды, но в 2014 году работающих и неработающих пенсионеров уровняли в правах. Пенсионер, продолжающий трудовую деятельность, получает не только вычеты за предыдущие 3 года, предшествующие приобретению жилья, но и продолжает их получать пока работает до достижения максимума по выплатам.

Для исчисления налогового вычета законодательно определена сумма в 2 млн рублей. При 13% налога к выплатам положено не более 260 000 рублей. Если сумма покупки меньше законодательного максимума, то расчет НВ производится от неё. При приобретении жилой недвижимости стоимостью в 1 млн рублей, то сумма вычета составит 130 тысяч рублей. При этом покупка жилья в будущем позволяет воспользоваться остаточным НВ до достижения максимума.

Эти правила касаются любых категорий граждан, претендующих на получение налогового вычета при покупке жилья. Но у работающих пенсионеров есть преимущество — они не только могут получить НВ за предыдущие 3 года, предшествующие приобретению, но и продолжить его получать, пока работают, до достижения максимальных выплат.

Неработающими

Неработающие пенсионеры могут воспользоваться только переносом с предыдущих 3 лет и самого года совершения покупки. Даже если сумма выплат положена больше, но 13% налогов прошлых лет не хватило для ее покрытия, то дальнейших перечислений не будет, так как пенсия не облагается налогом. Для военных пенсионеров не предусмотрено особых льгот — НВ для этой категории граждан рассчитывается по общим критериям и зависит от того, продолжает ли гражданин трудовую налогооблагаемую деятельность.

Наиболее сложно обстоят дела в налоговыми вычетами у пенсионеров-инвалидов. Для многих это наиболее запутанная ситуация — вычет положен всем пенсионерам, но они не могут на него претендовать. На самом деле это не совсем верная информация — все зависит от срока длительности нахождения на пенсии, года покупки/продажи жилой недвижимости и наличия/отсутствия доходов, облагаемых налогом.

Вычет не предусмотрен:

  • Нахождение на пенсии более 4 лет без ведения налогооблагаемой трудовой деятельности
  • Использование НЧ до 2014 года или последующее достижение максимума по налоговому вычету.

Если у пенсионера-инвалида, получающего соцвыплаты более 4 лет, имелись налогооблагаемые доходы ( сдача жилья, автотранспорта, услуги по договору, работа), то НВ предусмотрен. Этим правом можно воспользоваться только в случае уплаты НДФЛ, сдача жилья без оплаты налогов не подразумевает наличия оснований для вычета.

Также НВ положен в случае, если пенсионер-инвалид недавно вышел на пенсию, а до этого имел официальную работу и являлся плательщиком НДФЛ. В этом случае при отсутствии на данный момент времени налогооблагаемой трудовой деятельности расчет НВ производится по той же схеме, что и для неработающих пенсионеров. Если пенсионер-инвалид продолжает работать, то применяется схема для работающего населения.

Ответственные органы

Само понятие налогового вычета указывает органы, ответственные за его выплату. Суммы НВ формируются на основании выплаченных конкретным гражданином НДФЛ. Поэтому для получения вычета необходимо обращаться в налоговую.

Важно знать, что необходимо подавать документы в ИФНС по месту регистрации гражданина. Исключением является наличие временной регистрации по месту жительства. В этом случае можно обратиться в ИФНС по месту временной регистрации, прикрепиться как налогоплательщик и подать документы там. В остальных случаях даже при нахождении в другом городе необходимо обращаться в ИФНС по месту прописки. Также документы можно отправить ценным письмом с описью.

Возврат подоходного налога при покупке жилья пенсионером — тема видео ниже:

Перечень необходимых документов

Для предоставления имущественного вычета необходимо предоставить определенный пакет документов. Для обычных работающих граждан и для пенсионеров есть минимальный стандартный пакет документов для получения вычета.

Это 6 документов:

  1. Паспорт.
  2. Заявление.
  3. Справка 2-НДФЛ.
  4. Декларация 3-НДФЛ.
  5. Документы подтверждающие оплату жилья.
  6. Свидетельство на жилую недвижимость или акт приемки-передачи.

Помимо этого при приобретении жилья в кредит необходим копия договора с банком. Также при желании налоговый вычет может быть разделен между супругами. В этом случае прилагается еще одно заявление. Для пенсионеров есть и еще один обязательный документ — пенсионное удостоверение.

Поэтапная процедура

Процесс получения НВ довольно прост и при подаче полного пакета документов не требует каких-либо дополнительных действий. Условно вся процедура делиться на два этапа:

  1. Ознакомление со списком документов и их подготовка.
  2. Подача заявления с документами в налоговую по месту прописки.

На деле многие сталкиваются с трудностями при подаче заявления на ВЧ. Часто это связано со сроками. Нужно знать — на вычет следует подавать в последующий год после совершения сделки до 30 апреля. Опытные юристы рекомендуют обращаться за НВ во второй половине января. Это наименее загруженное время в налоговой. В этом случае при каких-то нюансах с собранным пакетом документов пенсионер может рассчитывать на более длительное и подробное объяснение всех аспектов, требующих исправления. Уже в конце марта, начале апреля в налоговой будет большая очередь людей, подающих декларации, это лишить сотрудников ИФНС возможности детально и несколько раз объяснить что в документах не так.

Если документы приняты в налоговую, то в ближайшее время данные из них поступят на проверку. Этот период занимает порядка 30 дней. После этого в течении 3 месяцев произойдет выплата положенной суммы вычета на расчетный счет, указанный в заявлении на НВ.

Важная информация

Стоит знать, что НВ при сделках с недвижимостью никак не связаны с социальными вычетами. По закону при покупке жилья на вычеты могут претендовать и работающие, и не работающие пенсионеры. Социальные вычеты за лечение или обучение для неработающих пенсионеров не предусмотрены. В то время как лица, продолжающие трудовую оплачиваемую деятельность, могут претендовать на возврат части затраченных средств.

Также следует знать, что несвоевременная подача документов на НВ уменьшает размер выплат. Если обращение на использование переноса остатков льгот произошло позднее, чем через год совершения сделки, то будет учтено меньшее количество лет. При своевременном обращении учитываются 3 предыдущих года, предшествующих приобретению недвижимости.

Если же после приобретения жилой недвижимости прошло более 3 лет, то право на перенос вычета на предыдущие года утрачивается. Это же касается и тех случаев, когда на НВ претендует неработающий пенсионер, прекративших налогооблагаемую трудовую деятельность более 3 лет назад. При этом за ним сохраняется право на вычет, если он вновь выйдет на работу.

Еще больше о возврате налога при покупке жилья пенсионером в видео ниже:

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Какой налог можно вернуть при покупке квартиры (недвижимости)

Если за время Вашей трудовой деятельности Ваш работодатель удерживал у Вас налог на доходы (подоходный налог), и Вы можете подтвердить это справкой 2-НДФЛ, то Вы можете вернуть уплаченный государству подоходный налог.

Пример. В 2016 году за год Вы получили заработную плату 100 000 рублей. Ваш работодатель удержал у Вас и заплатил 13% налога на доходы (подоходного налога), то есть 13 000 рублей. Соответственно, Вы можете в 2017 году вернуть налог на доходы (подоходный налог), уплаченный в 2016 году в размере 13 000 рублей. Для этого необходимо оформить налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход (уменьшить ту сумму дохода, с которой уплачивается подоходный налог). Оформить налоговый вычет можно с помощью заполнения декларации 3-НДФЛ.

Размер налогового вычета при покупке квартиры (недвижимости)

С 2008 года максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости составляет 2 000 000 рублей, не считая процентов по ипотечному кредиту. До 2008 года максимальный размер вычета составлял 1 000 000 рублей. Например: Вы купили недвижимость в 2015 году стоимостью 3 000 000 рублей, Вы имеете право на имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей.

Сумма налога, которую можно вернуть

Если стоимость купленной недвижимости менее 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, который можно вернуть, составляет 13% от стоимости приобретенной недвижимости.

Пример 1. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 1 400 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 182 000 рублей (13% от 1 400 000 рублей).

Если стоимость купленной недвижимости более 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, подлежащий к возврату, будет составлять 13% от установленного лимита имущественного вычета, т.е. 13% от 2 000 000 рублей.

Пример 2. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Но сумма налога, подлежащая к возврату, будет в пределах уплаченного подоходного налога за определенный год.

Пример 3. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. При этом Вы заработали за 2016 год 200 000 рублей, и сумма уплаченного НДФЛ (налога на доходы) у Вас составляет 26 000 рублей. Соответственно сумма налога, подлежащая к возврату, за 2016 год составляет 26 000 рублей. Остальное (234 000 рублей) можно перенести на другие годы.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Что именно отличается для пенсионеров

Пенсионеры могут перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды (годы), но не более трех налоговых периодов (годов), предшествующих тому, в котором образовался остаток вычета. Перенести имущественный вычет на предшествующие налоговые периоды могут только люди, получающие пенсии. То есть налогоплательщики, которые еще не вышли на пенсию, перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды не могут. В этом главное отличие налогоплательщиков, вышедших на пенсию (пенсионеров), от тех налогоплательщиков, которые еще не вышли на пенсию.

С 2014 года переносить остаток вычета могут, как работающие пенсионеры, так и неработающие — те пенсионеры, которые не продолжают свою трудовую деятельность. Ранее до 2014 года действовало ограничение, по которому работающие пенсионеры не могли перенести имущественный вычет на предыдущие налоговые периоды.

Пример 1. Михаил — пенсионер. Михаил вышел на пенсию в 2015 году, находясь на пенсии он работал и приобрел недвижимость в 2016 году. Право на возврат у него наступило в 2016 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях — в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Соответственно, Михаил может в 2017 году вернуть налог на доходы (подоходный налог) за 2016 год, а неиспользованный остаток вычета перенести на годы до 2016 года — 2014 и 2015 годы. То есть Михаил может в 2017 году вернуть налоги за три года — 2014, 2015, 2016 годы.

Пример 2. Светлана — не пенсионер. Она приобрела недвижимость в 2016 году. Право на возврат у нее наступило в 2016 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях — в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Светлана может в 2017 году вернуть налоги за 2016 год. Но не может — за годы до 2016 года. То есть Светлана может в 2017 году вернуть налоги только за один год 2016 год. Неиспользованный остаток вычета она может перенести только на будущие годы. То есть, например, в 2018 году Светлана сможете получить вычет за 2017 год и так далее.

Если у Вас единственный доход – пенсия, то есть Вы — неработающий пенсионер, и у Вас не было других доходов за последние три года, то в такой ситуации, к сожалению, Вы не сможете получить налоговый вычет, потому что нет уплаченного или удержанного налога на доходы (подоходного налога). Пенсия, выплачиваемая государством, как правило, не облагается налогом на доходы, соответственно, и нет налога, который можно вернуть. Если Вы работающий пенсионер, и у Вас удерживают налог на доходы, то этот налог Вы можете вернуть.

За какие годы можно подавать декларацию

Если право на возврат налога на доходы (подоходного налога) у Вас возникло, например, в 2016 году, то в 2017 году Вы можете вместе с декларацией за 2016 год, сразу же, за один раз, подать декларации (и другие необходимые документы) за 2014 и 2015 годы, то есть в налоговую инспекцию достаточно сходить один раз.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке и продаже квартиры

Вопрос:

Может ли работающий или неработающий пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Как ему здесь вернуть подоходный налог? Может ли пенсионер получить налоговый вычет при продаже квартиры?

Ответ:

Несмотря на массу разъяснений по поводу налоговых вычетов, положенных гражданам при покупке и продаже квартир, у многих пенсионеров остаются вопросы. Налоговики почему-то не уделили должного внимания такой многочисленной, пожилой и любознательной категории наших граждан. А для них действительно есть нюансы в применении имущественных налоговых вычетов в сделках с недвижимостью. Именно этот вопрос мы сейчас и рассмотрим.

Если пенсионер купил себе квартиру, то как ему получить налоговый вычет (т.е. вернуть себе НДФЛ), если он уже не работает? А если он продолжает работать? А если пенсионер продал свою квартиру, то как ему снизить свою налогооблагаемую базу?

Разберем эти ситуации по очереди. Все, сказанное ниже, справедливо как для Откроется в новой вкладке.»>первичного рынка недвижимости, так и для Откроется в новой вкладке.»>вторичного.

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры

Скажем сразу, что если неработающий пенсионер приобрел квартиру, то он как и любой другой гражданин России имеет право на получение имущественного налогового вычета. Но не всегда у него есть такая возможность. Как так? Сейчас все станет ясно.

Напомним, что при покупке жилья, налоговый вычет применяется к текущему и будущему доходу Покупателя (например, к зарплате), с которого он платит налог НДФЛ, равный 13%. Другими словами, такой вычет уменьшает его налогооблагаемую базу, и позволяет вернуть из бюджета часть денег, которые он уплачивает туда в виде НДФЛ. За какие годы? В общем случае это относится к году покупки и последующим годам, но для пенсионеров условия особые (о них ниже)..

Максимальный размер такого налогового вычета равен 2 млн. руб. А максимальная сумма к возврату, соответственно, равна:

2 000 000 Х 13% = 260 000 руб.

Если жилье покупалось с привлечением ипотечного кредита, то добавляется еще один вычет (дополнительно к первому), уже на 3 млн. руб. Этот вычет применяется только к сумме уплаченных по кредиту процентов. И максимальная сумма к возврату из уплаченных процентов, соответственно, равна:

3 000 000 Х 13% = 390 000 руб.

В чем особенность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером? А в том, что большинство пенсионеров, хоть и получают доход в виде своих пенсий, но не уплачивают с них налог НДФЛ. Поэтому и возвращать им нечего. Но здесь опять есть нюансы. Сначала рассмотрим неработающих пенсионеров.

Обратили внимание на фразу «большинство пенсионеров»? Значит не все? Да, не все. Дело в том, что хотя все пенсии признаются доходом физических лиц (Откроется в новой вкладке.»>пп.7, п.1, ст. 208 НК РФ), но 13%-налогом облагаются только пенсии, полученные из негосударственных пенсионных фондов, и только если договор с таким фондом был заключен организацией-работодателем, а не самим физлицом (Откроется в новой вкладке.»>п.2, ст.213.1, НК РФ). А те пенсии, которые обеспечиваются государственным пенсионным фондом, освобождены от уплаты НДФЛ (Откроется в новой вкладке.»>п.2, ст. 217, НК РФ). Все накопительные пенсии тоже освобождены от уплаты НДФЛ (Откроется в новой вкладке.»>п.1, ст.213.1, НК РФ).

Это значит, что неработающий пенсионер может получить налоговый вычет (вернуть НДФЛ) при покупке квартиры только в том случае, если он получает свою пенсию из негосударственного пенсионного фонда, в который отчислял взносы его работодатель. Если же он получает обычную государственную пенсию (Откроется в новой вкладке.»>фонд ПФР), то налог с нее не уплачивается, и соответственно, вернуть его тоже не получится. Но!…

Но и здесь, опять-таки есть нюанс! Те пенсионеры, которые купили квартиру после выхода на пенсию (как государственную, так и не государственную), имеют право вернуть себе уплаченный ранее НДФЛ со своей зарплаты за три предыдущих года (Откроется в новой вкладке.»>абз. 4, п. 3, ст. 210 НК РФ и Откроется в новой вкладке.»>п. 10, ст.220 НК РФ). Конечно, в пределах максимальных сумм, указанных выше.

Такая возможность есть только у пенсионеров, и в этом они имеют преимущество перед всеми остальными гражданами. Формально это называется «перенос остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды». В переводе на человеческий язык это означает, что если пенсионер купил квартиру, то он может применить (перенести) налоговый вычет на свои доходы за 3 года, предшествующих году покупки квартиры (см. пример ниже). Если в предшествующие покупке годы пенсионер уже не работал, и не получал доход, соответственно, то переносить вычет будет просто не на что, и он «сгорает».

Кроме того, важен и срок подачи заявления на вычет с переносом! Чтобы за покупку квартиры пенсионер мог получить налоговый вычет из своих доходов за предыдущие 3 года (оформить «перенос остатка»), он должен подать заявление на вычет вовремя! То есть – в году, следующим за годом покупки (отчетным налоговым периодом). Если заявление он подаст позже, в последующие годы, то количество лет, на которые может быть перенесен вычет, соответственно, уменьшается (Откроется в новой вкладке.»>Письмо Минфина от 21.03.2016, 11-й абзац).

Что касается работающих пенсионеров, то здесь ситуация аналогичная. При покупке квартиры работающие пенсионеры, так же как и неработающие имеют право на перенос «остатка налогового вычета» на три предшествующих покупке года. Но плюс к этому, работающие пенсионеры могут применять этот же вычет еще и к своему текущему доходу, который возник в год приобретения жилья.

То есть у работающих пенсионеров есть больше возможностей применения имущественного налогового вычета. Вначале он применяется к текущим доходам пенсионера, и если вся положенная сумма вычета из текущих доходов не выбирается, то оставшаяся часть (тот самый «остаток») переносится на три предшествующих покупке года.

Итак, пенсионер может вернуть подоходный налог при покупке квартиры в следующих случаях:

  1. Пенсионер продолжает работать и получать доход, облагаемый НДФЛ;
  2. Пенсионер работал в течение одного, двух или трех (максимум) последних лет, предшествующих году покупки квартиры;
  3. Пенсионер получает пенсию из негосударственного пенсионного фонда (НПФ), отчисления в который производил его работодатель.

Налоговый вычет для пенсионеров при продаже квартиры

При продаже квартиры налоговый вычет для пенсионеров ничем не отличается от применения этого вычета для всех остальных граждан. Какую пенсию при этом получает пенсионер (государственную или негосударственную), продолжает он работать или нет – не имеет значения.

Кто не помнит, что это за вычет, подскажем, что при продаже квартиры у продавца возникает доход, с которого тот обязан заплатить налог 13%. Налоговый вычет в этом случае позволяет уменьшить налогооблагаемую базу продавца, и уменьшить сумму налога, соответственно.

Есть три варианта применения этого вычета, один из которых позволяет уменьшить налог до нуля. Подробнее обо всех Откроется в новой вкладке.»>налогах и налоговых вычетах в сделках с недвижимостью для всех граждан (не только пенсионеров), и о заполнении декларации по форме 3-НДФЛ, рассказано в отдельной статье Глоссария (см. по ссылке).

Остались вопросы? Терзают смутные сомнения? Юрист вам в помощь!
Заказать консультацию профильного юриста по недвижимости или полное сопровождение сделки можно Откроется в новой вкладке.»>ЗДЕСЬ.

Правила подготовки сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте Откроется во всплывающем окне.»> ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Вычет пенсионерам при покупке квартиры

Под налоговым вычетом понимается денежная сумма, на которую уменьшается величина подлежащего уплате налога в случае, если плательщик соответствует определенным критериям.

Действуют следующие виды налоговых вычетов:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • инвестиционные.

Имущественные налоговые вычеты применяются при приобретении недвижимости, и о них пойдет речь в настоящей статье.

Законодательство РФ предусматривает для нетрудоспособных граждан (пенсионеров) ряд льгот, к которым относится налоговый вычет при приобретении жилья. Нужно отметить, что на его получение вправе претендовать две группы пенсионеров:

  • осуществляющие трудовую деятельность;
  • не осуществляющие трудовую деятельность.

Для каждой из этих групп существуют свои особенности и ограничения, о которых мы расскажем ниже.

Работающим

В случае, если пенсионер осуществляет трудовую деятельность, ситуация с предоставлением налогового вычета выглядит достаточно просто.

В соответствии со ст. 207 НК РФ при получении дохода физическое лицо обязано уплатить налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ). Ставка составляет 13% от суммы полученного дохода (заработной платы).

Закон предоставляет возможность получить налоговый вычет в размере до 260 тысяч рублей начиная с года приобретения имущества. Это возможно при условии, что пенсионер осуществляет трудовую деятельность с надлежащим оформлением, то есть по трудовому договору.

С 2015 г. работающие пенсионеры могут обратиться с заявлением в налоговую о зачете ранее уплаченного налога за период 3 лет до момента возникновения права на имущественный вычет.

Закон детально регламентирует порядок получения физическими лицами имущественного налогового вычета. Необходимо совершить следующий порядок действий:

  • приобрести жилую недвижимость и оформить надлежащим образом все правоустанавливающие документы на нее;
  • взять в бухгалтерии по месту работы справку о размере заработной платы по форме 2-НДФЛ;
  • обратиться в налоговую инспекцию и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • дождаться решения органов налоговой о предоставлении вычета.

При обращении за получением налогового вычета в размере 13% стоит знать, что к сумме, потраченной на покупку квартиры, относятся не только фактические затраты на ее приобретение, но и затраты на отделочные работы.

В договоре купли-продажи квартиры должно быть оговорено, что покупатель принимает ее с имеющимися недостатками. Только в данном случае возможно включить затраты на отделочные работы в общую сумму, из которой будет рассчитываться возврат 13%.

Неработающим

Предоставление налогового имущественного вычета неработающим пенсионерам представляет собой более сложную процедуру. До 2012 г. в НК РФ существовало положение о том, что тот, кто не является плательщиком НДФЛ, не имеет права претендовать на имущественный вычет при покупке жилья. Однако Федеральным законом от 21.11.2011 г. № 330-ФЗ в НК РФ были внесены изменения. Не имеющий официального трудоустройства и не уплачивающий НДФЛ пенсионер имеет право получить такой же имущественный вычет, как остальные налогоплательщики.

Механизм выглядит следующим образом. Налоговая определяет сумму НДФЛ, которую выплачивало лицо. Сумма берется за три года до выхода на пенсию. Если гражданин вышел на пенсию в 2013 году, а жилье приобрел в 2014 году, то в налоговую необходимо предоставить справку по форме 2-НДФЛ о фактически уплаченных налогах с 2011 по 2013 годы.

Данная схема получения вычета представляет собой перенос неиспользованной возможности получить вычет на более ранние периоды, но не более 3 лет. В случае, если периоды выхода на пенсию и приобретения жилого помещения совпадают, то при определении срока, когда будут возвращены 13%, отсчет начинается именно с года выхода на пенсию, а не с предыдущего.

В данном случае важную роль играет получение пенсионером официального, то есть облагаемого налогом дохода.

В соответствии с положениями НК РФ в ряде случаев налоговый вычет при приобретении жилья не предоставляется. К таким случаям закон относит:

  • жилое помещение приобретается у взаимозависимых лиц, например, у близких родственников либо работодателя;
  • приобретенное жилье оплачивается третьим лицом — как физическим, так и юридическим;
  • имущественный вычет был получен ранее при совершении иной аналогичной сделки.

По программе ипотечного кредитования для военнослужащих налоговый вычет не предусмотрен, так как фактически за приобретение такого жилья платит государство.

Однако если при приобретении квартиры или дома военнослужащий дополнительно использовал собственные средства, то он, в соответствии с положениями НК РФ, имеет право на получение налогового вычета. В таком случае вычет не может превышать 2 млн. рублей.

Имущественный вычет можно получить на деньги, полученные в результате инвестирования накоплений, имеющихся у военнослужащего на личном счете, либо за счет иных установленных законом средств.

Также участники ипотечно-накопительной системы имеют право на возврат НДФЛ при приобретении жилья по программе «Военная ипотека» в случае, если жилье приобреталось без отделки, а его ремонт проводился за собственный счет.

Все расходы на проведение ремонта жилого помещения в таком случае должны быть документально подтверждены, то есть у лица на руках должны быть все документы и чеки, которые подтверждают приобретение строительных материалов и выполнение строительных работ.

Если жилье приобреталось в ипотеку на вторичном рынке, то затраты на проведение ремонтных работ компенсированы не будут.

13% налогового вычета при военной ипотеке нельзя получить единоразово. Каждый год военнослужащий имеет право получить вычет в сумме уплаченных налогов, а остальная сумма переносится на следующий год.

В ряде случаев получение налогового вычета некоторыми категориями граждан, о которых мы писали выше, может быть сопряжено с рядом трудностей. Основной сложностью является то, что необходимо собрать и заполнить достаточно большое число самых разнообразных документов. Ошибки при их сборе и заполнении приводят к тому, что органы налоговой отказывают в предоставлении вычета.

В подобных ситуациях мы рекомендуем обратиться к юристам нашего сайта, которые дадут подробную консультацию по вашей проблеме.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году

​ помещения не может.​ вариант вернуть налог​ на двоих получать​ годы.​ выхода их на​ понятия, как «налоговый​ 900 (260 тыс.​ течение трех лет​ хватит, чтобы покрыть​ продолжают работать).​ Он полагается тем,​ использовать положенную сумму​ подвернется более дорогостоящая​ право на возврат​ сотрудники инспекции делают​

​ то оставшиеся полгода​ имели права на​Преимущества и скидки непременно​ через работодателя.​ налоговый вычет, если​Аналогично, в 2018 году​ пенсию, либо в​

Что означают льготы при покупке квартиры?

​ вычет» понятно в​ – 79.1 тыс.)​ до покупки квартиры,​ сумму возмещения, неиспользованный​Воспользоваться правом на возврат​ кто приобрел не​ окончательно.​ недвижимость.​ средств по линии​

​ официальный запрос для​ становятся началом периода,​ возврат 13%.​ существуют в цивилизованном​Перечень необходимых документов:​ один из супругов​

​ – за 2015,​ предыдущий год. Если​ полной мере не​ возмещен не будет.​ пенсионер уплатил в​ остаток попросту «сгорит».​ НДФЛ можно только​​ только квартиру, но​Согласно изменениям, при покупке​​С изменениями в кодексе​ налоговой службы, а​ их подтверждения.​ когда льготу можно​Это правило действовало до​ государстве для отдельных​в установленной форме заявление;​ является приобретателем жилого​ 2014 годы.​ сказать немного иначе​

​ всем читателям. В​Если бы квартира была​ бюджет налоги на​Пример предоставления вычета пенсионерам​ единожды, поэтому к​ и отдельную комнату,​ с долевым участием​ стало возможным использовать​ также через своего​

​Для получения средств по​ использовать.​ 2012 г.​ категорий граждан, которые​справка НДФЛ, об уплаченных​ помещения.​Аналогично, в 2019 году​

​ – в тот​ связи с этим​ куплена Мамоновым в​ 39 070 (2009​Рассмотрим, как будет предоставлен​ подаче декларации о​ секцию, дачу, дом.​ сторонних лиц пенсионер​ остатки с первого​ работодателя.​ вычету пенсионер должен​Процедура выплаты для граждан​После того как​ платят налоги. Иногда​ налогах за прошлый​Если гражданин уплатил налогов​ – за 2015​

Механизм предоставления льготы

​ период, когда есть​ хотелось бы обратить​ 2014 году, права​ год) и 40​ вычет, на следующем​ покупке квартиры стоит​ Однако непременным условием​ имеет право отказаться​ вычета при второй​Если гражданин имеет несколько​ иметь счёт в​ пенсионного возраста схожа​

​ были внесены поправки​ эти преимущества представляют​ период;​ за предыдущий год​ год.​

  • ​ возможность вычесть денежные​
  • ​ внимание на то,​ на налоговый вычет​ 030 (2010), значит,​
  • ​ примере: Мамонов Д.​
  • ​ подходить крайне ответственно.​ является получение покупателем​
  • ​ от своей части​ и последующих покупках.​

​ мест работы, то​ банке. Свои реквизиты​ с тем, как​ в Налоговый кодекс,​ из себя определённые​договор сделки;​ меньше, чем он​Аналогично, в 2020 году​ средства из уплаченных​ что возможность получения​ при покупке жилья​

​ к возмещению будет​ М. вышел на​ Ведь от стоимости​ в году, предшествующем​ вычета в пользу​

​ Налоговый вычет законодатели​ он заявляет обо​ он указывает в​ возвращается налог, уплаченный​ неработающие пенсионеры получили​ скидки, в иных​документ, подтверждающий право собственности.​ должен получить в​

О некоторых особенностях получения льготы

​ – получать нечего,​ ими подоходных налогов.​ налогового вычета подразумевает​

  1. ​ пенсионер бы лишился​ полагаться 66 300​ пенсию с 1​ недвижимости будет напрямую​ покупке, доходов, облагаемых​ другого участника. При​ привязали не к​ всех в инспекцию.​
  2. ​ заявлении. В наличном​ в бюджет. Гражданин​ возможность получать вычет​ случаях предусматривается 100​Соответствующий документ о долевом​ соответствии с суммой,​ так как остаток​Впрочем, для работающих пенсионеров​ наличие каких-либо уплаченных​ вовсе.​ рублей. Недосчитанные 12​ января 2011 г.​ зависеть размер полученной​
  3. ​ по ставке 13%.​ этом он может​ покупке, а к​ Сотрудники налоговой сами​ виде деньги не​ обязан предоставить декларацию​ при покупке квартиры,​ – процентное освобождение​ участии требуется, если​ вычисленной в размере​ аннулируется.​ ситуация осложняется ещё​ налогов​
  4. ​Таким образом, для пенсионеров​ 800 тыс. возмещаться​ В 2005 году​ налоговой льготы. Однако​Если таковых не было,​ воспользоваться им в​ налогоплательщику и к​ определяют порядок работодателей,​

О вторичном использовании налогового вычета

​ выдаются.​ по установленному образцу​ но её порядок​ от уплаты налогов,​ собственников несколько.​ 13% от стоимости​Если сделка для работающих​ и тем, что​(например – на доходы​ ограничен налоговый период,​ не будут! Отметим,​ им была куплена​

​ возмещение налога не​ но они есть​ другой раз, так​ его правам.​ которые предоставят льготу​Порядок оформления налогового вычета​ в налоговую инспекцию.​ отличается от норм​

​ возврат подоходного налога​В случае с ипотечным​ покупки жилья, то​ пенсионеров была оформлена​ им предъявляется требование​ граждан)​ за который они​ что тот же​ комната в двухкомнатной​ безгранично: налоговые вычеты​ в текущем (или​ как прав на​

​Таким образом, согласно статье​ на квартиру.​ для неработающих пенсионеров​ В декларации указываются​ для официально трудоустроенных​ при покупке квартиры​ кредитованием требуется предоставить:​ получить он сможет​ до 2010 года,​ о том, что​

​чтобы, было что,​ могут вернуть себе​ налоговый вычет при​​ квартире стоимостью 510​ при покупке жилья​ предполагаются в будущем)​ него не теряет.​ закона, вычет не​В 2014 г. в​

​ имеет ряд особенностей:​ все полученные доходы,​ пенсионеров.​ пенсионером не стал​копию кредитного договора с​ только ту сумму,​

​ остаток налогового вычета​ при приобретении жилого​ из чего вычитать.​ подоходный налог, а​ покупке жилья на​ 000 рублей. В​ могут быть лимитированы​ году, подать декларацию​В случае покупки жилья​ предоставляется дважды.​ законодательство внесены изменения​Преимущества по возврату средств​ суммы налогов, стоимость​Схема действия льготы такова:​

​ исключением.​ банком;​ которую он заплатил​ не начисляется.​

​ помещения у них​Из вышесказанного следует то,​ значит, и возмещаемая​ сумму 510 тыс.​ октябре 2012 комната​ либо двумя миллионами​ можно будет позже​ резиденты РФ могут​Он, как и​ о предоставлении привилегий​ предоставляются пенсионерам с​ жилья.​

Налоговый вычет при покупке жилья пенсионерами

​ пенсионер может воспользоваться​Все эти действия определены​выписку по оплате процентов​ в виде налога.​Читайте последние новости о​ имелся бы остаток​ что получить налоговый​ сумма. В остальном​ рублей Мамонов мог​ была продана, а​ рублей, либо совокупностью​ – в течение​ вернуть часть уплаченной​ прежде, остался одноразовым.​ на налоговый вычет.​ учётом 3 последних​К декларации прилагаются заявление​ ею в течение​ в Налоговом законодательстве​ по кредиту.​Например: заплатил за год​

​ том, будет ли​

​ налогового вычета. При​ вычет могут те​ же порядок предоставления​ получить еще в​ вместо нее куплена​ расходов на приобретение​ трех лет с​ ими суммы в​ Но фиксированную сумму​ Эти изменения появились​ лет. Если оформление​ на предоставление скидки​ трёх лет после​ РФ. Предоставление льгот​Если жильё приобретается по​ в виде подоходного​ с 1 января​

​ этом начало его​ граждане, которые платят​ вычета такой же,​ 2006 году, при​ однокомнатная квартира за​ этой недвижимости. Проценты​ покупки. Однако как​ виде возмещения НДФЛ.​ в 260000 рублей​ по объективным причинам:​ документов начато через​ и документы, которые​ покупки квартиры. Она​ при выплате налогов​ ипотечному кредиту, то​ налога на 150​ 2017 года индексироваться​ получения должно быть​ налоги, то есть​ как и для​ покупке комнаты. В​ 2 500 000​ по целевому кредиту​ в таком случае​ Однако возможность эта​ стало разрешено использовать​ во многих регионах​ год после покупки​ подтверждают право гражданина​ будет действовать, если​ помогают государству регулировать​ сумма возврата денежных​ тыс. рублей, а​ пенсия работающим пенсионерам​

​ в период, предшествующий​ работают, или, как​ других категорий граждан.​ этом случае рассчитывать​ рублей. В 2009​ подлежат вычету в​ быть пенсионерам? Согласно​ предоставляется не каждому,​ за несколько раз.​ России самые востребованные​ квартиры, то сумма​ на её получение:​ гражданин за этот​ доходы всех слоев​ средств увеличивается на​ получить должен был​ в России?​ его выходу на​ вариант, ведут предпринимательскую​Жильё можно построить, или,​ на возмещение НДФЛ​

​ году сумма уплаченного​ отдельном порядке.​ принятому закону, купившие​ а лишь тем,​Если при первом приобретении​ по площади квартиры​ выплаты будет меньше.​Копия паспорта заявителя.​ период получал официальный​ населения.​ 50 тыс. руб.​ бы 260 тыс.​Возврат денежных средств оформляется​ пенсию.​ деятельность. То же​ к примеру, принять​ от покупки второй​ Мамоновым НДФЛ составила​

​Таким образом, максимальный НДФЛ,​ квартиру пенсионеры имеют​ кто платит подоходный​ квартиры она не​ в то время​В случае приобретения недвижимости​

​Справки о доходах за​

​ доход.​Налоговые выплаты производятся в​Получить денежные средства в​ рублей. В год​ на сумму в​Тогда год, в котором​ самое относится и​ в дар, а​ недвижимости пенсионер бы​ 39 070 рублей.​ который можно будет​ право на перенос​ (13%) налог. Соответственно,​ была использована целиком,​ не достигали 2​ в собственность наравне​ период использования налоговой​Если три года не​ пользу пенсионеров при​ размере 13 процентов​ его обращения за​ 13% от покупки​ жильё приобретается пенсионером,​ к пенсионерам.​ также можно купить.​ уже не мог.​

​ В 2010 году​ вернуть при покупке​ периода уплаты НДФЛ,​

  • ​ лица, живущие на​ то оставшейся частью​ млн. рублей.​
  • ​ с другими лицами,​ льготы.​

​ прошло, то он​ покупке квартиры, независимо​ от стоимости приобретённого​ налоговым вычетом он​ жилья.​ считается годом возникновения​И это, как правило.​ Существуют различные варианты​Во втором случае расчет​ – 40 030​ недвижимости, равен 260​ принимаемого к учету,​ пособия, пенсии и​ можно воспользоваться при​Значит, при покупке жилья​ пенсионер имеет право​Договор купли-продажи квартиры.​ сможет воспользоваться своим​ от того, трудоустроены​ жилья российские пенсионеры​ сможет получить только​Однако государством установлен лимит​ остатка. Перенос остатка​Но, как иногда​ приобретения, то есть:​ возмещаемого НДФЛ будет​ рублей. В 2011​ тыс. рублей (это​ но не более​ прочие необлагаемые выплаты,​

​ следующей сделке.​ невозможно было воспользоваться​ на получение выплаты,​Расписка в получении покупателем​ преимуществом за следующие​ они или нет.​ могут и при​ 150 тыс. руб.​ в два миллиона,​ производится на 3​ бывает, из него​ единовременный расчёт или​ выглядеть так: поскольку​ г. Мамонов не​ 13% от 2​ чем на три​ из этой категории​Поправка в законе позволяет​ в максимальном размере​ как и остальные​ денег за квартиру.​

​ после покупки годы.​ 13% -процентная стандартная​ втором или третьем​ Оставшуюся сумму он​ на ту сумму,​ года, предшествующие году​ могут быть некоторые​

​ ипотечная программа кредитования.​ стоимость квартиры (2​ работал и подоходный​ млн.), либо 13%​ периода. Другими словами,​ выпадают. Однако с​ использовать льготу в​ вычетом, так как​ участники сделки по​Свидетельство, удостоверяющее право собственности​ Соответственно, и сумма​

Можно ли пенсионеру вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры?

​ ставка подоходного налога,​ обращении в ФНС.​ сможет получить позднее,​ с которой производится​ покупки жилого помещения.​ исключения. Также 13%​ И можно обнаружить​ 500 000) больше,​ налог не платил.​ от фактических затрат.​ получить налоговый вычет​ вступлением в силу​ полном объёме, независимо​ он рассчитывался с​

​ приобретению жилья. Она​ на купленное жильё.​ будет меньше.​ которая взимается с​Произойти подобная ситуация может​ в следующие годы​ расчёт. Иными словами​

​Перенос остатка, пример: жильё​ от суммы покупки​ применимую к обоим​ чем установленный предел,​Максимальный налоговый вычет при​ Это значит, что​ при покупке жилья​ закона №330-ФЗ от​ от того, приобретается​ этой суммы и​ будет рассчитана с​Сотрудники инспекции проверяют предоставленные​​Та сумма, которая не​ доходов работающих граждан.​​ в случае, если​ его обращения в​

Кто имеет право вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

​ – более 260​ куплено в 2016​ жилья могут получить:​ случаям особенность, которая,​ размер возмещения составит​ покупке жилья в​ при покупке жилья​ они смогут, но​ 21.11.11, и пенсионеры​ жилье им индивидуально​

​ составлял 260 000​​ учётом размера сумм​ документы на предмет​ была использована при​При покупке недвижимости работающие пенсионеры​ при первом обращении​ налоговые органы.​

  • ​ тысяч рублей получить​ году, и этот​несовершеннолетние дети, в том​ возможно, известна далеко​ 260 тыс. (2​ этом случае составит:​ стоимостью 1 200​ только если приобрели​
  • ​ (начиная с 2012​ или с долевым​ рублей.​ в долях, которые​ возможности предоставления пенсионеру​ выплате – остаток​ имеют право на​ лимит выплаты, установленный​Как это часто бывает,​ покупателю жилья, а​ год считается годом​ случае, если покупка​

​ не всем жителям​ 000 000 *​510 тыс. рублей –​ 000 рублей, возмещение​ имущество не позднее,​ года) смогут вернуть​ участием других лиц.​До 2014 г. при​ были потрачены на​ права на получение​ от 260 тыс.​ возврат средств в​ государством в размере​ даже если что-то,​

​ также и пенсионеру,​ образования остатка. Обращаться​ оформляется на их​ нашей страны.​ 13%). Однако сумма​ понесенные на приобретение​ составит 156 000.​

​ чем через три​ себе часть НДФЛ.​ При покупке квартиры​ единственном обращении за​ покупку квартиру.​ скидки в течение​ рублей, переносится на​ размере 13% от​ 260 тыс. рублей​

  1. ​ что называется –​ не удастся.​ в ФНС за​ имя, а родители​Речь идёт о налоговом​
  2. ​ заплаченного за три​ квартиры расходы;​ Но если цена​
  3. ​ года после выхода​Особенности предоставления вычета пенсионерам​ на долях каждый​
  4. ​ вычетом сумма считалась​Официально трудоустроенный пенсионер имеет​ 3 месяцев. Если​ другое время. Гражданин​

​ суммы, потраченной на​ не был исчерпан,​ «причитается», заявление об​Можно ещё уточнить, что​ налоговым вычетом пенсионеру​

​ являются исправными налогоплательщиками.​ вычете от суммы​ года НДФЛ равна​2 000 рублей –​ на квартиру составляла​ на пенсию. Это​

​Прежде всего, определим, что​ участник сделки получает​ использованной независимо от​ право на льготу​

​ документы соответствуют нормам,​ приобретает право на​ приобретение недвижимости.​ или же при​ этом, гражданину, а​ так было раньше​ следует в 2017​ Эта ситуация применима​ приобретаемого жилья. Давайте​ 79 100 рублей​

​ фиксированный лимит.​ 4 млн., возврат​ правило не касается​ такое налоговый вычет.​ свою часть вычета,​ его реального размера.​ на тех же​ то на банковский​ получение налогового вычета​Неработающие пенсионеры получают государственную​ покупке других объектов​ также и пенсионеру,​

​ – только одному​ году. Итак, подробнее:​ и в случае​ разбираться, можно ли​ (39.07 тыс. +​В первом случае размер​ будет лишь в​ тех случаев, когда​ Это та сумма​ которая в целом​ Поэтому во многих​ правах, что и​

​ счёт заявителя переводится​ с момента выхода​ пенсию, с которой​ недвижимости. Однако превысить​ нужно подавать. Куда?​ человеку, собственнику, который​При обращении в 2017​ ипотечного кредитования;​ пенсионеру вернуть 13​ 40.03 тыс.), именно​ возмещения будет равен​ сумме 260 000.​ у пенсионеров имеется​ от стоимости жилья,​ также составляет 260​ ситуациях значительная часть​

​ налогоплательщик, не достигший​ сумма, указанная в​ на пенсию. Если​ не нужно платить​ этот лимит общая​ Туда, где налогами​ и приобрёл квартиру.​ году можно получить​неработающие пенсионеры, если жильё​ процентов с покупки​ она и будет​ всего 66 300​

​Если уплаченного пенсионерами за​

  • ​ облагаемые по тринадцатипроцентной​
  • ​ НДФЛ с которой​ 000 рублей.​ положенного вычета оставалась​
  • ​ пенсионного возраста. Это​
  • ​ декларации.​

​ выход на заслуженный​ подоходный налог. Поэтому​ сумма выплат для​

​ занимаются – в​ Теперь же в​

  • ​ налоговый вычет за​ приобреталось ими –​
  • ​ квартиры?​ полагаться к возмещению.​

​ рублей (510 тыс.​ три предшествующих покупке​ ставке доходы (к​ можно будет вернуть​При дальнейших сделках каждый​

​ неиспользованной либо пенсионерам​ означает, что он​При наличии ошибок, неточностей,​ отдых произошёл в​ раньше они не​ единственного собственника жилого​ ФНС. Есть и​

​ семейных парах можно​ 2015, 2014, 2013​ либо в год​Предположим, что значение такого​ Остаток в 180​ * 13%). В​ года НДФЛ не​ примеру, если они​ при покупке недвижимости.​ гражданин имеет право​ приходилось ожидать, когда​ может заявить своё​ несоответствия в документах,​ середине календарного года,​